#tax-planning
Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений
TIPS увеличивают основную сумму облигации вместе с CPI-U и выплачивают фиксированную ставку на увеличенную базу — но IRS облагает ежегодную корректировку налогом как «фантомный доход».
REIT обязаны выплачивать 90% налогооблагаемого дохода, чтобы сохранить налоговый статус, — поэтому доходность высокая, дивиденды облагаются по обычным ставкам, а раздел 199A даёт вычет 20%.
IRS взимает с C-корпораций дополнительный налог 20% за накопление денег сверх потребностей бизнеса или получение свыше 60% пассивного дохода — дивиденды и документально оформленные планы позволяют избежать обоих.
На налогооблагаемых счетах ETF избегают распределений прироста капитала, которые обязаны выплачивать паевые фонды, — но внутри 401(k) формат почти не имеет значения.
BDIT делает вас владельцем активов для целей подоходного налога, хотя для налога на наследство вы ими не владеете согласно разделу 678 — продайте активы трасту, сохраните контроль и заморозьте наследство.
Правила IRS ограничивают долгосрочный прирост по коллекционным предметам ставкой 28%, а не 20% — а золотые ETF на основе grantor trust, такие как GLD и IAU, считаются коллекционными предметами.
Дискреционный траст вместе с оговоркой spendthrift блокирует большинство кредиторов; выплаты по стандарту HEMS из траста содержания могут быть взысканы. Выбирайте защиту или гарантированную заботу.
Передача имущества кредитору (deed in lieu) прекращает ипотеку без аукциона, но IRS облагает прощённый долг как доход — сначала получите письменный отказ от взыскания дефицита.
Флипперы-дилеры платят IRS налог на обычный доход плюс налог на самозанятость; инвесторы получают ставки на прирост капитала, рассрочку и обмены 1031.
Распределение в C-корпорации является налогооблагаемым дивидендом для IRS всякий раз, когда его покрывает текущая или накопленная E&P, даже при отсутствии бухгалтерской прибыли. Правила очерёдности и ловушки дефицита — с объяснениями.
Проценты по муниципальным облигациям не облагаются федеральным налогом согласно разделу 103, но AMT и правило дисконта de minimis могут обложить их налогом. Объясняем разницу между GO и доходными облигациями и расчёт TEY.
Платите налог по сегодняшней известной ставке с Roth или откладывайте с Traditional и рискуйте более высокими ставками в пенсии — сравните ставки, RMD и лимиты IRS, чтобы решить.
