Продажа дома после домашнего офиса: налог на восстановление амортизации
Раздел 121 не защитит амортизацию домашнего офиса: IRS облагает её как невосстановленный доход по разделу 1250 по ставке до 25%, даже если вы её никогда не заявляли.
#tax-planning
Налоговое планирование
Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений
Прогноз налоговых ставок на 2027 год: повышение на 3,2%. Удержания, авансовые платежи и меры на конец года
Федеральные налоговые ставки и стандартный вычет на 2027 год прогнозируются на 3,2% выше ($33 200 для совместной декларации). Вот как скорректировать удержание по форме W-4 и авансовые платежи уже сейчас.
Составление бюджета капитальных затрат на 2027 год: как малый бизнес планирует капитальные расходы, ранжирует проекты и выбирает время покупок для максимальной налоговой выгоды
Бюджет капзатрат на 2027 год превращает поломки оборудования в плановые покупки: инвентаризируйте активы, ранжируйте проекты по окупаемости и NPV и выбирайте время покупок с учётом Section 179.
Планирование преемственности на ферме: как передать землю, технику и управление следующему поколению, не разделив семью
Лишь 23% семейных ферм имеют план преемственности. Сначала передайте управление, используйте доли в ООО плюс статьи 2032A и 6166 Налогового кодекса США и сохраните ферму единым целым.
Открытая запись в FSA: перенос $680 против 2,5-месячного льготного периода
Правила IRS позволяют либо перенести $680 по медицинскому FSA, либо получить 2,5-месячный льготный период — но никогда и то, и другое. Именно крайний срок подачи заявлений решает, что вы реально сохраните.
Жертвуете автомобиль до конца года? Как форма 1098-C, порог в $500 и правила валовой выручки определяют ваш вычет
IRS обычно ограничивает вычет за пожертвованный автомобиль ценой его продажи благотворительной организацией — форма 1098-C, порог в $500 и три исключения по FMV определяют ваш вычет.
Продаёте арендную недвижимость? Как ваши приостановленные пассивные убытки наконец освобождаются
Согласно статье 469(g) Налогового кодекса США, полностью облагаемая продажа всей вашей арендной недвижимости не связанному с вами покупателю освобождает все приостановленные пассивные убытки, позволяя зачесть их против зарплаты и других доходов.
Почему балансовая стоимость вашего лыжного магазина — это не то, сколько стоят прокатные лыжи прошлого сезона
Прокатные лыжи теряют стоимость быстрее, чем предполагает 7-летняя MACRS; ведите управленческий график и планируйте рекапчуру по статье 1245 Налогового кодекса США при весенних распродажах демо-снаряжения.
Всё ещё работаете после 73? Как законно отложить RMD по 401(k) до выхода на пенсию
Исключение IRS для работающих позволяет не-5%-владельцам отложить RMD по 401(k) после 73 лет до выхода на пенсию — но только по плану текущего работодателя, который это разрешает.
Кто заплатил взнос, тот и решает, кто платит налог: налогообложение страхования по нетрудоспособности для работодателей и работников
Правило IRS: взносы до налогообложения означают облагаемые выплаты; взносы после налогообложения означают необлагаемые. Включите взносы в заработную плату W-2 (gross-up), чтобы защитить работников.
MYGA: объяснение. Альтернатива депозитному сертификату, платящая больше за счёт отсрочки налогов
MYGA — это CD от страховщика: примерно на 1 процентный пункт более высокая фиксированная доходность, рост с отсрочкой налогов, но комиссии за досрочное расторжение, отсутствие FDIC и 10% штраф IRS до 59½ лет.
Заменили крышу? Сделайте выбор частичного выбытия, чтобы не амортизировать две крыши одновременно
Заменили крышу или систему HVAC? Выбор частичного выбытия по IRS позволяет вычесть остаточную стоимость старого компонента по форме 4797 сейчас, а не за десятилетия.