حقوق ارزیابی، به زبان ساده: چگونه سهامداران معترض دادگاه را مجبور به قیمت‌گذاری سهامشان میکنند
حقوق ارزیابی به سهامدار معترض اجازه می‌دهد قیمت معامله را رد کند و به‌جای آن ارزش منصفانه‌ای را که دادگاه تعیین میکند بپذیرد — بدون هیچ تخفیف اقلیت.
#stock-basis
مبنای سهام
پیگیری مبنای هزینه سهام برای حسابداری دقیق سرمایه‌گذاری
فروش استقراضی، به زبان ساده: IRS چگونه فروش استقراضی شما را مالیات می‌بندد
فروش استقراضی هنگام پوشش‌دادن (cover) مالیات می‌شود، تقریباً همیشه به‌عنوان سود کوتاه‌مدت — و سود سهامی که در میانه معامله می‌پردازید مشمول آزمون ۴۵ روزه قابل‌کسر بودن است.
سود سرمایه‌ای کوتاه‌مدت در برابر بلندمدت: قاعده نگهداری یک‌ساله IRS، شکاف نرخ‌ها، و تله روز سالگرد
IRS دوره نگهداری شما را از روز بعد از خرید محاسبه میکند، بنابراین فروش در روز سالگرد کوتاه‌مدت است — با نرخ تا ۳۷٪ به‌جای ۰ تا ۲۰٪ مشمول مالیات می‌شود.
استرادل‌های مالیاتی، توضیح داده شده: چرا ماده ۱۰۹۲ زیان اختیار معامله شما را زمانی که پای مخالف همچنان سود محقق‌نشده نشان می‌دهد، به تعویق می‌اندازد
ماده ۱۰۹۲ زیان استرادل را تا میزان سود محقق‌نشده روی پای مقابل به تعویق می‌اندازد — اگر پای بازنده را تنها ببندید، کسر مالیاتی منتظر می‌ماند.
برنامه‌های reinvestment سود سهام (DRIP) به زبان ساده: چگونه بازسرمایه‌گذاری سود سهام با سهام کسری و تخفیف‌ها مرکب می‌شود
DRIP سود سهام شما را به‌صورت خودکار به سهام بیشتر تبدیل میکند — اما سازمان مالیاتی همچنان هر دلار را مالیات می‌گیرد. نحوه کار مرکب‌شدن، تخفیف‌ها و مبنای هزینه.
قاعده ۱۴۴، توضیح داده شده: چه زمانی بنیان‌گذاران، کارمندان و سرمایه‌گذاران اولیه واقعاً می‌توانند سهام محدود و کنترلی خود را بفروشند
قاعده ۱۴۴ اجازه فروش مجدد سهام محدود را پس از دوره نگهداری ۶ ماهه یا ۱ ساله می‌دهد؛ وابستگان نیز باید محدودیت‌های حجم را رعایت کرده و فرم ۱۴۴ ثبت کنند.
رفتار مالیاتی ISO در مقابل NSO برای کارمندان استارتاپ: زمان اعمال گزینه چه وقت باعث AMT یا کسر مالیات می‌شود
اعمال ISO از مالیات عادی معاف است اما می‌تواند AMT را فعال کند؛ اختلاف NSO روی W-2 شما می‌نشیند — دوره‌های نگهداری IRS، شکاف‌های کسر مالیات و سقف ۱۰۰ هزار دلاری.
معامله‌گر فعال یا سرمایه‌گذار بلندمدت؟ مالیات هرکدام از نگاه IRS (و چرا پیش از معامله بعدی‌تان اهمیت دارد)
سرمایه‌گذاران با قاعده فروش شست‌وشو و سقف زیان ۳٬۰۰۰ دلاری روبه‌رو هستند؛ معامله‌گران واجد شرایطی که بخش 475(f) را انتخاب میکنند، رفتار عادی دریافت میکنند و هیچ‌کدام از این دو را ندارند.
سهام شما صفر شد: کسر اوراق بهادار بی‌ارزش چگونه کار میکند
سهامی که کاملاً بی‌ارزش شده باشد طبق ماده ۱۶۵(g) IRS در ۳۱ دسامبر فروخته‌شده تلقی می‌شود — عواید ۰ دلار را در فرم ۸۹۴۹ گزارش دهید و تا ۷ سال به عقب اصلاحیه بزنید.
قرض‌دادن به شرکت S Corporation خودتان: چگونه مبنای سهام، مبنای بدهی و اسناد وام تعیین میکنند که آیا ضررهای شما قابل کسر هستند یا نه
ضرر K-1 شرکت S corporation فقط تا حد مبنای سهام شما به‌علاوه مبنای بدهی قابل کسر است، و تضمین شخصی وام بانکی شرکت، مبنای بدهی صفر ایجاد میکند. این راهنما دو سبد مبنا، آستانه ۲۵٬۰۰۰ دلار برای بدهی حساب باز، دام بازپرداخت سودآور، و مستنداتی که پیش‌پرداخت سهامدار را از تبدیل به سهام جلوگیری میکند را پوشش می‌دهد.
لغو وضعیت شرکت S: نحوه ابطال انتخاب S و هزینه‌های آن
ابطال انتخاب S نیازمند بیانیه امضا شده از سهامدارانی است که بیش از 50٪ سهام را در اختیار دارند، که تا 15 مارس برای تاریخ اجرای 1 ژانویه دریافت شود، و انتخاب مجدد را برای پنج سال مالی ممنوع میکند. این راهنما محتوای الزامی بیانیه، تقسیم سال کوتاه در میانه سال، مالیات سودهای داخلی بخش 1374 بر دارایی‌های افزایش‌یافته، و پنجره پس از خاتمه برای توزیعهای معاف از مالیات AAA را پوشش می‌دهد.
AAA شرکت S: چگونه حساب تعدیلات انباشته تعیین میکند که آیا توزیعهای شما معاف از مالیات هستند یا خیر
توزیع شرکت S تنها تا حد حساب تعدیلات انباشته معاف از مالیات است، زمانی که شرکت دارای سود و اندوختههای شرکت C باشد. این راهنما به بررسی عواملی که AAA را افزایش یا کاهش میدهند، قوانین چهار مرحلهای ترتیب توزیع، مثالی عملی با مبلغ ۴۰٬۰۰۰ دلار با دو نتیجه متضاد، و پنج اشتباه حسابداری که برداشتهای مالک را به سود سهام مشمول مالیات تبدیل میکنند، میپردازد.