#tax-planning
Strategische belastingplanning om aansprakelijkheid te minimaliseren en besparingen te maximaliseren
TIPS verhogen je obligatiehoofdsom met de CPI-U en betalen een vaste rente over de hogere basis — maar de IRS belast de jaarlijkse aanpassing als phantom income.
REIT's moeten 90% van hun belastbare inkomen uitkeren om hun fiscale status te behouden — daarom zijn de rendementen hoog, worden dividenden tegen gewone tarieven belast en trekt Section 199A 20% af.
De IRS rekent C-vennootschappen een extra 20% aan voor het oppotten van cash boven de bedrijfsbehoeften of het verdienen van 60%+ passief inkomen — dividenden en gedocumenteerde plannen voorkomen beide.
Op belaste rekeningen ontwijken ETF's de vermogenswinstuitkeringen die beleggingsfondsen moeten betalen — maar binnen een 401(k) maakt de verpakking nauwelijks uit.
Een BDIT maakt u de inkomstenbelastingeigenaar van activa die u niet bezit voor successierecht onder Section 678 — verkoop eraan, behoud controle, bevries uw nalatenschap.
IRS-regels beperken langetermijnwinst op verzamelobjecten tot 28%, niet 20% — en grantor-trust goud-ETF's zoals GLD en IAU gelden als verzamelobjecten.
Een discretionaire trust plus een spendthrift-clausule blokkeert de meeste schuldeisers; de HEMS-uitkeringen van een support-trust kunnen worden aangesproken. Kies bescherming of gegarandeerde zorg.
Een deed in lieu beëindigt de hypotheek zonder veiling, maar de Belastingdienst belast kwijtgescholden schuld als inkomen — zorg dat de kwijtschelding van de restschuld eerst schriftelijk is vastgelegd.
Handelaars die flippen betalen gewone inkomstenbelasting aan de IRS plus zelfstandigenbelasting; beleggersverkopen krijgen vermogenswinsttarieven, termijnverkopen en 1031-transacties.
Een uitkering van een C-corporation is een bij de IRS belastbaar dividend zodra actuele of geaccumuleerde E&P deze dekt, zelfs zonder boekwinst. Ordeningsregels en tekortvalkuilen uitgelegd.
Rente op gemeentelijke obligaties is federaal belastingvrij onder Artikel 103, maar AMT en de de-minimiskortingsregel kunnen er toch belasting over heffen. GO- versus inkomstenobligaties en de TEY-berekening, uitgelegd.
Betaal belasting tegen het huidige bekende tarief met Roth, of stel uit met Traditional en loop het risico op hogere tarieven na pensionering — vergelijk schijven, RMD's en IRS-limieten om te beslissen.
