#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Impuesto Provisional de Nueva Zelanda Explicado: Métodos Estándar, Estimación y AIM para Pequeñas Empresas
Los contribuyentes provisionales de Nueva Zelanda con impuesto sobre la renta residual superior a 5,000 dólares eligen entre el método estándar de incremento (105% del RIT del año anterior), el método de estimación y AIM, donde el IRD cobra un interés por uso de dinero cercano al 11% anual sobre los déficits fuera de las reglas de puerto seguro.
Solo 401(k) para Autónomos en 2026: Cómo Maximizarlo Realmente
En 2026, un Solo 401(k) permite a un propietario autónomo ahorrar hasta $72,000 ($83,250 con la súper recuperación para edades 60-63) a través de una deferencia del empleado de $24,500 y una contribución patronal del 25% de la compensación. Esta guía cubre las matemáticas de los dos cubos, la nueva regla obligatoria de Roth para recuperación para salarios W-2 superiores a $145,000, los plazos del primer año frente a los continuos, y el umbral de $250,000 para presentar el Formulario 5500-EZ.
Fideicomisos de Acceso Vitalicio para Cónyuges (SLATs): Cómo los Dueños de Negocios Sacan el Crecimiento Futuro de su Patrimonio Hereditario
Un Fideicomiso de Acceso Vitalicio para Cónyuges (SLAT) permite a un dueño de negocio sacar un activo en apreciación — y todo su crecimiento futuro — del patrimonio hereditario sujeto a impuestos, mientras que el cónyuge beneficiario conserva acceso a las distribuciones. Con la exención vitalicia de 2026 fijada en $15 millones por individuo, esta guía cubre los mecanismos, descuentos de valoración, la doctrina de fideicomisos recíprocos, y los riesgos de divorcio y muerte a considerar.
Seguro de Responsabilidad Fiscal en Fusiones y Adquisiciones de Pequeñas Empresas: Cómo Cerrar un Acuerdo con un Riesgo Fiscal Conocido
El seguro de responsabilidad fiscal transfiere un riesgo fiscal específico e identificado — una elección S-corp inválida, un límite de NOL de la Sección 382, la elegibilidad para QSBS — a una aseguradora en lugar de un recorte de precio, una retención en garantía o una indemnización del vendedor. Las primas oscilan entre el 2 y el 5 % del límite asegurado, la suscripción toma de dos a cuatro semanas y la mayoría de las aseguradoras quieren una exposición superior a aproximadamente 1 millón de dólares. Así es como funciona y cuándo mencionarlo antes de una fecha límite de cierre.
Tu campaña de Kickstarter acaba de recaudar 400.000 €. Legalmente, aún no has ganado ni un céntimo.
Las promesas de Kickstarter son ingresos diferidos, no ganancias — un pasivo hasta que se envíen las recompensas, lo que ocurre de media 4,3 meses tarde. Cómo las editoriales de juegos de mesa deben contabilizar los fondos de campaña, las ventas en consignación, las promesas agrupadas y las regalías bajo contabilidad de devengo.
Depreciación por Componentes: Obligatoria Bajo NIIF, Opcional Bajo PCGA — y Cuándo Vale la Pena
La depreciación por componentes divide un edificio o máquina en partes con vidas útiles separadas — obligatoria bajo NIIF (NIC 16) para componentes significativos, simplemente permitida bajo PCGA de EE. UU. Aquí se explica cómo evita la depreciación fantasma después de reemplazar un techo o sistema HVAC, y cómo los estudios de segregación de costos y la elección de disposición parcial de activos capturan beneficios similares en el lado fiscal.
La Exención del Impuesto al Patrimonio de $15 Millones: Lo que la OBBBA Significa para la Planificación de la Sucesión Empresarial
La One Big Beautiful Bill Act aumentó permanentemente la exención del impuesto federal al patrimonio y donaciones a $15 millones por persona ($30 millones por pareja) a partir de 2026, eliminando el ocaso programado del TCJA a aproximadamente $7 millones. Esto es lo que cambió, qué planes existentes están ahora desactualizados y las acciones de sucesión que los dueños de negocios deberían tomar — desde presentaciones de portabilidad hasta revisiones de acuerdos de compra-venta y exposición al impuesto al patrimonio estatal.
Guía Fiscal para Autónomos en Irlanda 2026: Formulario 11, Impuesto Preliminar y el Aumento de la Tasa PRSI
Los autónomos irlandeses que presenten el Formulario 11 en 2026 se enfrentan a una subida del PRSI Clase S a mediados de año, del 4,2 % al 4,35 % a partir del 1 de octubre, un cargo mínimo de PRSI de 650 € y la norma del impuesto preliminar que exige el 100 % de la obligación del año anterior o el 90 % de la del año actual antes del 31 de octubre, con una ampliación del ROS hasta mediados de noviembre para quienes presenten y paguen en línea.
Terranova y Labrador Reduce su Tasa Impositiva para Pequeñas Empresas al 1% — Lo que Significa el Recorte Escalonado para tu Corporación
El presupuesto de abril de 2026 de Terranova y Labrador reduce su tasa impositiva corporativa para pequeñas empresas del 2,5% al 1,0% para 2028, con efecto retroactivo al 1 de enero de 2026 — reduciendo la tasa combinada federal-provincial del 11,5% al 10,0%. Aquí están los cálculos año por año, los ahorros en dólares al límite de $500,000 y los movimientos de planificación que vale la pena revisar.
El Alivio para Pequeñas Empresas de los EAU Finaliza Después de 2026: Lo que los Autónomos Deben Hacer Ahora
El Alivio para Pequeñas Empresas de los EAU — una opción de impuesto corporativo al 0% para empresas residentes con ingresos de 3 millones AED o menos — expira para los períodos impositivos que finalicen después del 31 de diciembre de 2026. Esto es lo que los autónomos y pequeñas empresas deben hacer antes de que se aplique el tipo estándar del 9%, desde el umbral de registro de 1 millón AED y su multa por demora de 10,000 AED hasta establecer una contabilidad preparada para los beneficios.
Intercambios de Tipo Similar 1031: Cómo los Dueños de Pequeños Negocios Difieren las Ganancias de Capital en Bienes Raíces
Un intercambio de tipo similar de la Sección 1031 le permite diferir el impuesto a las ganancias de capital al vender bienes raíces comerciales o de inversión, pero solo la propiedad real califica desde 2018, un intermediario calificado debe retener las ganancias, y dos plazos estrictos (45 días para identificar, 180 días para cerrar) no permiten extensiones. Aquí se explica cómo funcionan realmente las reglas, las trampas del excedente de efectivo y la interacción con la bonificación por depreciación de 2025.
¿Son deducibles de impuestos los pagos a ministerios de asistencia médica compartida? Qué cambiaría el proyecto H.R. 2062
Los pagos a ministerios de asistencia médica compartida no son deducibles bajo las normas actuales del IRS, pero H.R. 2062 y una regulación pendiente del IRS sobre HRA podrían cambiar eso para los años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2025. Qué propone la Ley de Paridad Fiscal, las matemáticas después de impuestos para miembros autónomos y cómo mantener los registros preparados.