#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Провізний податок Нової Зеландії: Пояснення стандартного, оціночного методів та методу AIM для малого бізнесу
Платники провізного податку в Новій Зеландії, чий залишковий податок на прибуток перевищує 5000 новозеландських доларів, обирають між стандартним методом підвищення (105% від минулорічного RIT), методом оцінки та AIM, при цьому IRD стягує відсотки за користування грошима близько 11% річних на недоплати поза правилами безпечної гавані.
Solo 401(k) для самозайнятих власників у 2026 році: Як реально максимізувати внески
У 2026 році Solo 401(k) дозволяє самозайнятому власнику захистити до $72,000 ($83,250 з super catch-up для віку 60-63) за рахунок $24,500 працівницького відкладення та внеску роботодавця у розмірі 25% від компенсації. Цей посібник охоплює математику двох кошиків, нове обов'язкове Roth catch-up для заробітної плати W-2 понад $145,000, дедлайни першого та наступних років, а також тригер подання форми 5500-EZ на $250,000.
Трасти довічного доступу для подружжя (SLAT): Як власники бізнесу виводять майбутній ріст зі свого маєтку
Траст довічного доступу для подружжя (SLAT) дозволяє власнику бізнесу вивести актив, який зростає в ціні, і весь його майбутній приріст, з оподатковуваного маєтку, водночас зберігаючи для бенефіціара-дружини/чоловіка доступ до виплат. Враховуючи прижиттєве звільнення на 2026 рік у розмірі 15 мільйонів доларів на особу, цей посібник охоплює механізми, знижки на оцінку, доктрину взаємних трастів, а також ризики розлучення та смерті, які потрібно враховувати під час планування.
Страхування податкових зобов'язань при M&A малого бізнесу: Як закрити угоду з відомим податковим ризиком
Страхування податкових зобов'язань передає один конкретний, ідентифікований податковий ризик — недійсний вибір S-corp, обмеження NOL за розділом 382, відповідність QSBS — страховику замість зниження ціни, ескроу або компенсації продавця. Премії становлять 2–5% від застрахованої суми, андеррайтинг займає від двох до чотирьох тижнів, і більшість страховиків хочуть експозицію понад приблизно 1 мільйон доларів. Ось як це працює і коли варто піднімати це питання до дедлайну закриття.
Ваш Kickstarter зібрав $400 000. Юридично, ви ще не заробили жодного цента з цієї суми.
Зобов'язання Kickstarter — це відстрочений дохід, а не прибуток — зобов'язання до моменту відправлення винагород, яке в середньому запізнюється на 4,3 місяці. Як видавці настільних ігор повинні обліковувати кошти кампаній, консигнаційні продажі, пакетні зобов'язання та роялті за методом нарахування.
Компонентна амортизація: обов’язкова за МСФЗ, необов’язкова за GAAP — і коли це варте уваги
Компонентна амортизація розділяє будівлю або машину на частини з окремими строками корисного використання — обов’язкова за МСФЗ (МСБО 16) для значних компонентів, лише дозволена за US GAAP. Ось як вона запобігає «фантомній» амортизації після заміни даху або системи опалення, вентиляції та кондиціонування, а також як дослідження сегрегації витрат та вибір часткового вибуття активу забезпечують подібні переваги в податковому плануванні.
Звільнення від податку на спадщину у розмірі 15 млн доларів: що означає OBBBA для планування спадкоємності бізнесу
Закон "One Big Beautiful Bill Act" на постійній основі підвищив федеральне звільнення від податку на спадщину та дарування до 15 млн доларів на особу (30 млн доларів на пару) починаючи з 2026 року, скасувавши заплановане припинення дії TCJA приблизно до 7 млн доларів. Ось що змінилося, які існуючі плани тепер застаріли, та які кроки щодо спадкоємності власники бізнесу повинні зробити — від подання заяв на портативність до перегляду договорів купівлі-продажу та оцінки ризиків оподаткування спадщини на рівні штату.
Податковий путівник для самозайнятих в Ірландії на 2026 рік: Форма 11, попередній податок та підвищення ставки PRSI
Ірландські одноосібні підприємці, які подають Форму 11 у 2026 році, зіткнуться з підвищенням ставки PRSI Class S з 4,2% до 4,35% з 1 жовтня, мінімальним внеском PRSI у розмірі 650 євро та правилом попереднього податку, яке вимагає сплати 100% зобов'язання попереднього року або 90% поточного року до 31 жовтня — з продовженням терміну через ROS до середини листопада для тих, хто подає звітність і сплачує онлайн.
Ньюфаундленд і Лабрадор знижує ставку податку на малий бізнес до 1% — що означає поетапне зниження для вашої корпорації
Квітневий бюджет Ньюфаундленду і Лабрадору на 2026 рік передбачає поетапне зниження корпоративної податкової ставки для малого бізнесу з 2,5% до 1,0% до 2028 року, з ретроактивною дією з 1 січня 2026 року — що зменшує комбіновану федерально-провінційну ставку з 11,5% до 10,0%. Ось поетапні розрахунки, економія в доларах при ліміті в 500 000 доларів та планувальні кроки, які варто переглянути.
Закінчення податкового полегшення для малого бізнесу в ОАЕ після 2026 року: що потрібно зробити фрілансерам просто зараз
Податкове полегшення для малого бізнесу ОАЕ — можливість сплачувати 0% корпоративного податку для резидентних підприємств із доходом у 3 мільйони дирхамів ОАЕ або менше — припиняє діяти для податкових періодів, що закінчуються після 31 грудня 2026 року. Ось що слід зробити фрілансерам та власникам малого бізнесу до того, як почне застосовуватися стандартна ставка 9%, починаючи з порогу реєстрації в 1 мільйон дирхамів ОАЕ та штрафу за прострочення в 10 000 дирхамів ОАЕ й до створення прибуткового бухгалтерського обліку.
Обмін за принципом 1031 (Like-Kind Exchange): Як власники малого бізнесу відстрочують податок на приріст капіталу від нерухомості
Обмін однотипним майном згідно зі статтею 1031 дозволяє відстрочити податок на приріст капіталу при продажу бізнес-або інвестиційної нерухомості — але з 2018 року лише нерухоме майно має право на це, кваліфікований посередник повинен утримувати виручку, а два жорсткі дедлайни (45 днів на ідентифікацію, 180 днів на закриття) не підлягають продовженню. Ось як насправді працюють правила, пастки буту та взаємодія з бонусною амортизацією 2025 року.
Чи підлягають податковому вирахуванню платежі до служб спільного покриття витрат на охорону здоров'я? Що змінить H.R. 2062
Платежі до служб спільного покриття витрат на охорону здоров'я не підлягають податковому вирахуванню згідно з чинними правилами IRS, але H.R. 2062 і запропоноване правило IRS щодо HRA можуть змінити це для податкових років, що починаються після 31 грудня 2025 року. Що пропонує Закон про податковий паритет, післяподаткова математика для самозайнятих членів і як вести облік.