Към основното съдържание

#tax-planning

Данъчно планиране

Стратегическо данъчно планиране за минимизиране на задълженията и максимизиране на спестяванията

675 публикацииВижте всички етикетиОбратно към всички публикации

Правилото 2½ месеца: Защо бонусите в края на годината трябва да бъдат изплатени до 15 март, за да бъдат приспаднати

Работодател, отчитащ се на принципа на начисляването, може да приспадне бонусите в края на годината само ако служителите действително получат парите в рамките на 2½ месеца след края на годината — 15 март за предприятията с календарна година. Приспадането също така изисква пасив, фиксиран до 31 декември съгласно теста за всички събития, и се проваля за бонуси, дължими на свързани лица по раздел 267, независимо от момента на плащането.

mike

tax-planningaccrual-accountingpayroll

Работа по време на получаване на социалноосигурителни обезщетения през 2026 г.: Какво отнема тестът за доходи от вашите чекове

През 2026 г. тестът за доходи при пенсиониране на социалното осигуряване удържа $1 от обезщетенията за всеки $2, спечелени над $24,480 преди пълната пенсионна възраст, и $1 за всеки $3 над $65,160 в годината, в която достигате пълната пенсионна възраст. Заплатите и нетната печалба от самостоятелна заетост се броят; пенсиите, тегленията от IRA, дивидентите и приходите от наем не се броят — а удържаните обезщетения се връщат чрез по-висок месечен чек при достигане на пълната пенсионна възраст.

mike

retirementretirement-planningpersonal-finance

Дарявате стар работен камион или ван? Защо приспадането е продажната цена, а не стойността по Blue Book

От 2005 г. IRS ограничава повечето приспадания при дарение на превозни средства до действителните приходи от продажбата на благотворителната организация, отчетени във формуляр 1098-C — а не стойността по Blue Book. Това ръководство обхваща праговете за документация от $500 и $5,000, трите изключения, които позволяват пълната справедлива пазарна стойност, и защо напълно амортизиран работен камион може да доведе до приспадане от $0 плюс облагаем доход от възстановяване на амортизация.

mike

charitable-givingtax-deductionstax-planning

Данъци при House Hacking: Как да разделите дуплекса си между Приложение E и дома (и да запазите изключението по раздел 121 при продажба)

House hack-ът е два данъчни обекта под един покрив — наем под Приложение E и дом под Приложение A. Разделете споделените разходи по документиран процент, амортизирайте само наемната половина за 27,5 години, използвайте до 25 000 USD от загубите от наем срещу заплати под 100 000 USD MAGI, и очаквайте невъзстановена печалба по раздел 1250 до 25% върху предишна амортизация при продажба.

mike

real-estatetax-planningdepreciation

Вашите $75 за подарък на клиент се приспадат само $25: Лимитът за бизнес подаръци по раздел 274(b)

Бизнес подаръците се приспадат до $25 на получател годишно по раздел 274(b) — лимит, непроменен от 60-те години. Как се сумира лимитът, кои разходи за дребни и брандирани предмети са изключени, защо почасовите карти за служители се считат за заплати и воденето на паралелен годишен регистър на получателите, който запазва приспадането.

mike

tax-deductionssmall-businesstax-compliance

Вашата QSBS печалба е само федерална в Калифорния: Какво дължат основателите на щата при „безданъчно“ излизане

Калифорния не се съобразява с Раздел 1202, така че печалба от QSBS, която е 100% освободена на федерално ниво, се облага изцяло на щатско ниво със ставки до 13,3% — при излизане с 4 милиона долара основателят може да дължи приблизително 350 000–450 000 долара на Сакраменто. Това ръководство обхваща новите три- и четиригодишни нива от разширението на QSBS през 2025 г., защо Калифорния отмени собственото си освобождаване, реалната математика на прогресивните данъчни групи и 1% допълнителната такса, както и какво изисква одитът за местожителство на FTB от основатели, които се местят преди продажбата.

mike

tax-planningcapital-gainscalifornia

Уведомлението за вашия SUTA процент току-що пристигна: Как работи experience rating, когато доброволната вноска си заслужава и намалението на FUTA кредита за 2026 г.

Как да четете годишното си уведомление за SUTA процент като одитор — как се изчисляват experience rating по метода на обезщетенията и по метода на резерва, как да протестирате срещу неправилно приписани обезщетения преди кратките срокове, когато доброволната вноска за понижаване надвишава данъка, който спестява, и защо работодателите в Калифорния са изправени пред до 1.5% намаление на FUTA кредита за 2026 г., отчитано в Приложение A към формуляр 940.

mike

payrolltaxtax-compliance

Земеделски договори за наем: Дял от реколтата срещу фиксиран паричен наем — Кой носи риска, кой плаща данъка и как да се водят счетоводните книги

Фиксираният паричен наем се отчита в Schedule E без данък самонаети лица, но собственик на земя с дял от реколтата, който плаща половината от разходите за ресурси и съветва наемателя, може да задейства теста за материално участие и да дължи 15,3 процента в Schedule F. Как всеки договор разпределя риска от добива, цената и разходите за ресурси, с изчислен пример за 160 акра и отчетите за разпределение, от които се нуждаят и собственикът, и наемателят.

mike

agriculturefarmingleases

Митото върху мебели и шкафове скача до 50% през 2027 г.: Ръководство за търговците на дребно за преизчисляване на цените на инвентара преди увеличението

Митата по раздел 232 върху вносните кухненски шкафове и бански шкафчета се удвояват от 25% на 50% на 1 януари 2027 г., а тапицираните мебели скачат до 30%. Това ръководство превежда търговците на дребно през изчисляването на себестойността с доставка за всеки SKU, преглед на класификацията, предоговаряне с доставчиците, йерархична ценова архитектура и правилото UNICAP, което капитализира митото в инвентара, така че предварителната покупка засяга паричния поток, преди да се отрази върху данъчното приспадане.

mike

tariffscustomsinventory

Холдингово дружество срещу оперативно дружество: Когато два комплекта счетоводни книги побеждават един

Холдинговото дружество притежава активите, а оперативното дружество управлява бизнеса, но защитната стена срещу отговорност между тях издържа само ако всяко дружество води собствена банкова сметка, собствена счетоводна книга и документирани междуфирмени заеми, лизинги и разплащания. Това ръководство обхваща кога структурата с две дружества се изплаща за малък бизнес, кога е чист разход, как правилно да се осчетоводяват междуфирмените прехвърляния и защо консолидираните финансови отчети се различават от консолидираната данъчна декларация при 80-процентна собственост.

mike

business-structuresmall-businessbookkeeping

Облагаеми ли са обезщетенията от съдебни спорове? Какво казва IRS за всеки долар

Дали парите от съдебно споразумение са облагаеми зависи от това какво замества плащането. Обезщетенията за телесна повреда или заболяване са необлагаеми съгласно раздел 104(a)(2) от IRC, докато наказателните обезщетения, лихвите преди и след решението, просрочените заплати и обезщетенията за емоционален стрес без физическа вреда са облагаеми. Научете как капанът с брутния доход от адвокатски хонорари, отчитането по W-2 срещу 1099-MISC и разпределението в споразумението за обезщетение определят колко от чека запазвате.

mike

taxlegaltax-planning

Квебек току-що намали данъчната ставка за малкия ви бизнес до 2,2%: Какво трябва да направят собствениците на регистрирани компании преди края на годината

Информационен бюлетин 2026-3 на Квебек намалява провинциалната ставка за малък бизнес от 3,2% на 2,2% за данъчни години, започващи след 29 април 2026 г., като понижава комбинираната ставка върху първите 500 000 долара активен бизнес доход до 11,2% и спестява на отговарящо на условията CCPC до 5 000 долара годишно. Корпорациите с календарна година чакат до 2027 г., тестът за 5 500 възнаграждавани часа все още се прилага, а съответстващото увеличение на данъка върху неквалифицирани дивиденти променя математиката заплата-срещу-дивидент.

mike

taxsmall-businesstax-planning
Започни безплатно→Документация