Перейти к основному содержимому

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений

Постов: 675Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Правило 2,5 месяцев: Почему годовые бонусы должны быть выплачены до 15 марта, чтобы их можно было вычесть

Работодатель, использующий accrual-метод, может вычесть годовые бонусы в году их получения только если сотрудники фактически получают деньги в течение 2,5 месяцев после окончания года — для компаний с календарным годом это 15 марта. Вычет также требует, чтобы обязательство было зафиксировано до 31 декабря в соответствии с тестом всех событий, и он не применяется к бонусам, причитающимся связанным сторонам в соответствии с разделом 267, независимо от сроков выплаты.

mike

tax-planningaccrual-accountingpayroll

Работа и получение социального обеспечения в 2026 году: что тест на заработок отнимет от ваших чеков

В 2026 году тест на заработок при выходе на пенсию по социальному обеспечению удерживает 1 доллар пособий за каждые 2 доллара, заработанные сверх 24 480 долларов до наступления полного пенсионного возраста, и 1 доллар за каждые 3 доллара сверх 65 160 долларов в год достижения FRA. Заработная плата и чистый доход от самозанятости учитываются; пенсии, снятия с IRA, дивиденды и доход от аренды не учитываются — а удержанные пособия возвращаются в виде более высокого ежемесячного чека в FRA.

mike

retirementretirement-planningpersonal-finance

Жертвуете старый рабочий грузовик или фургон? Почему вычет равен цене продажи, а не оценке Blue Book

С 2005 года IRS ограничивает большинство вычетов за пожертвование автомобилей фактической выручкой благотворительной организации от продажи, отражённой в форме 1098-C, а не оценкой Blue Book. В этом руководстве рассматриваются пороги документооборота $500 и $5,000, три исключения, позволяющие заявить полную справедливую рыночную стоимость, и объясняется, почему полностью самортизированный рабочий грузовик может дать вычет $0 плюс налогооблагаемый доход от восстановления амортизации.

mike

charitable-givingtax-deductionstax-planning

Налоги при хаус-хаке: как разделить дуплекс между Приложением E и домом (и сохранить исключение по Разделу 121 при продаже)

Хаус-хак — это два налоговых объекта под одной крышей: аренда по Приложению E и дом по Приложению A. Разделяйте общие расходы по задокументированному проценту, амортизируйте только арендную половину в течение 27,5 лет, используйте до 25 000 долларов арендных убытков против зарплаты при скорректированном валовом доходе ниже 100 000 долларов и ожидайте нереализованный доход по Разделу 1250 по ставке до 25% на ранее начисленную амортизацию при продаже.

mike

real-estatetax-planningdepreciation

Ваш подарок клиенту за $75 уменьшает налог только на $25: Лимит на деловые подарки согласно разделу 274(b)

Деловые подарки вычитаются максимум на $25 на получателя в год согласно разделу 274(b) — лимит, не менявшийся с 1960-х годов. Как применяется ограничение в совокупности, какие расходы на сопутствующие товары и брендированные предметы исключаются, почему подарочные карты сотрудникам считаются заработной платой, и как вести журнал учета на каждого получателя для сохранения вычета.

mike

tax-deductionssmall-businesstax-compliance

Ваша QSBS-победа — только федеральная в Калифорнии: что основатели должны штату при «безналоговом» выходе

Калифорния не соответствует разделу 1202, поэтому прибыль от QSBS, которая на 100% исключается на федеральном уровне, облагается налогом в полном объеме по ставкам штата до 13,3% — выход на $4 миллиона может оставить основателя с задолженностью примерно в $350 000–450 000 перед Сакраменто. Это руководство охватывает новые трех- и четырехлетние уровни расширения QSBS 2025 года, причины отмены собственного исключения Калифорнией, реальную математику прогрессивных ставок и 1% надбавки, а также то, что аудит резидентства FTB требует от основателей, переезжающих до продажи.

mike

tax-planningcapital-gainscalifornia

Ваше уведомление о ставке SUTA пришло: как работают рейтинги опыта, когда добровольный взнос окупается, и сокращение налогового кредита FUTA на 2026 год

Как читать ежегодное уведомление о ставке SUTA как аудитор — как рассчитываются рейтинги опыта по соотношению выплат и соотношению резерва, как оспаривать ошибочно начисленные выплаты до истечения коротких сроков, когда добровольный взнос окупается по сравнению с сэкономленным налогом, и почему работодатели в Калифорнии сталкиваются с сокращением налогового кредита FUTA до 1,5% на 2026 год, отражаемым в Приложении A к форме 940.

mike

payrolltaxtax-compliance

Сельскохозяйственные аренды: доля урожая против фиксированной арендной платы — кто несет риск, кто платит налоги и как вести бухгалтерию

Фиксированная аренда отражается в приложении E без налога на самозанятость, но землевладелец, получающий долю урожая, который оплачивает половину затрат и консультирует арендатора, может попасть под тест материального участия и заплатить 15,3 процента по приложению F. Как каждый договор аренды распределяет риски урожайности, цен и затрат, с практическим примером на 160 акров и записями о расчетах, которые нужны и землевладельцу, и арендатору.

mike

agriculturefarmingleases

Тарифы на мебель и шкафы вырастут до 50% в 2027 году: руководство для ритейлеров по пересмотру цен на товарные запасы до следующего повышения ставок

Пошлины по разделу 232 на импортные кухонные шкафы и ванные тумбы с 1 января 2027 года вырастают вдвое — с 25% до 50%, а на мягкую мебель — до 30%. Это руководство проведет розничных продавцов через расчет себестоимости на каждое SKU, пересмотр условий с поставщиками, многоуровневую структуру цен и правило UNICAP, которое капитализирует пошлину в стоимость запасов — так что предварительная закупка сначала бьет по кэшу, а только потом по налогам.

mike

tariffscustomsinventory

Холдинговая компания против операционной компании: когда две системы учёта лучше одной

Холдинговая компания владеет активами, а операционная компания ведёт бизнес, но защитный барьер от ответственности между ними действует только при условии, что каждая компания ведёт собственный банковский счёт, собственный учёт и задокументированные межфирменные займы, аренду и расчёты. В этом руководстве рассматривается, когда двухкомпанийная структура оправдывает себя для малого бизнеса, когда она является чистыми накладными расходами, как правильно отражать межфирменные переводы и чем консолидированная финансовая отчётность отличается от консолидированной налоговой декларации при 80-процентном владении.

mike

business-structuresmall-businessbookkeeping

Облагаются ли налогом выплаты по судебному урегулированию? Что IRS говорит о каждом долларе

Облагается ли налогом сумма, полученная по судебному урегулированию, зависит от того, что заменяет этот платеж. Компенсационные убытки за физическую травму или болезнь не облагаются налогом в соответствии с разделом 104(a)(2) Налогового кодекса США, в то время как штрафные убытки, проценты до и после вынесения решения, задолженность по зарплате и выплаты за эмоциональный стресс без физического вреда облагаются налогом. Узнайте, как ловушка с валовым доходом на гонорары адвокатов, отчетность по форме W-2 вместо 1099-MISC и распределение в соглашении об урегулировании определяют, сколько от чека вы сохраните.

mike

taxlegaltax-planning

Квебек только что снизил ставку налога для малого бизнеса до 2,2%: что должны сделать владельцы инкорпорированных компаний до конца года

Информационный бюллетень Квебека 2026-3 снижает провинциальную ставку для малого бизнеса с 3,2% до 2,2% для налоговых лет, начинающихся после 29 апреля 2026 года, снижая совокупную ставку на первые 500 000 долларов дохода от активной предпринимательской деятельности до 11,2% и экономя соответствующей требованиям канадской контролируемой частной корпорации до 5 000 долларов в год. Корпорации с календарным годом ждут до 2027 года, тест на 5 500 оплачиваемых часов по-прежнему применяется, а соответствующее повышение налога на не имеющие права на налоговый кредит дивиденды меняет расчет зарплаты против дивидендов.

mike

taxsmall-businesstax-planning
Начать бесплатно→Документация