Salta al contingut principal

#tax-planning

Planificació Fiscal

Planificació fiscal estratègica per minimitzar la responsabilitat i maximitzar l'estalvi

675 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

La Regla de la Bonificació de 2½ Mesos: Per Què les Bonificacions de Final d'Any Han de Pagar-se Abans del 15 de Març per ser Deduïbles

Un ocupador amb mètode de meritació pot deduir les bonificacions de final d'any en l'any en què es guanyen només si els empleats reben realment els diners dins dels 2½ mesos posteriors al final de l'any — el 15 de març per a empreses amb any natural. La deducció també requereix un passiu fixat abans del 31 de desembre segons la prova de tots els esdeveniments, i falla per a bonificacions degudes a parts relacionades segons la Secció 267 independentment del moment del pagament.

mike

tax-planningaccrual-accountingpayroll

Treballar mentre es cobra la Seguretat Social el 2026: què et retira la prova d'ingressos dels teus xecs

El 2026, la prova d'ingressos de jubilació de la Seguretat Social reté 1 $ de prestacions per cada 2 $ guanyats per sobre de 24.480 $ abans de l'edat plena de jubilació, i 1 $ per cada 3 $ per sobre de 65.160 $ l'any en què arribes a l'edat plena de jubilació. Els salaris i els beneficis nets per compte propi compten; les pensions, les retirades d'IRA, els dividends i els ingressos per lloguer no compten, i les prestacions retingudes s'abonen a través d'un xec mensual més alt a l'edat plena de jubilació.

mike

retirementretirement-planningpersonal-finance

Doneu la vostra furgoneta o camió de treball antic? Per què la deducció és el preu de venda, no el valor de mercat

Des de 2005, l'IRS ha limitat la majoria de deduccions per donació de vehicles als ingressos reals de la venda de l'organització benèfica reportats al Formulari 1098-C, no al valor de mercat. Aquesta guia cobreix els llindars de paperassa de 500 i 5.000 dòlars, les tres excepcions que permeten el valor de mercat complet, i per què un camió de treball totalment depreciat pot produir una deducció de 0 dòlars més ingressos per recuperació imposables.

mike

charitable-givingtax-deductionstax-planning

Impostos del House Hacking: Com Dividir el Teu Dúplex entre l'Annex E i la Llar (i Conservar l'Exclusió de la Secció 121 quan Venguis)

Un house hack són dues propietats fiscals sota un mateix sostre — un lloguer a l'Annex E i una llar a l'Annex A. Divideix les despeses compartides per un percentatge documentat, amortitza només la meitat de lloguer durant 27,5 anys, utilitza fins a 25.000 $ de pèrdues de lloguer contra els salaris per sota de 100.000 $ de MAGI, i espera un guany no recaptat de la Secció 1250 fins al 25% sobre la depreciació prèvia quan venguis.

mike

real-estatetax-planningdepreciation

El teu regal de client de 75 $ només et dedueix 25 $: el límit de regals de negocis segons la Secció 274(b)

Els regals de negocis es dedueixen com a màxim 25 $ per destinatari i any segons la Secció 274(b), un límit que no ha canviat des dels anys 60. Com s'acumula el límit, quins costos accessoris i d'articles de marca queden exclosos, per què les targetes de regal per a empleats es consideren salaris i el registre contemporani per destinatari que manté la deducció.

mike

tax-deductionssmall-businesstax-compliance

El teu guany QSBS només és federal a Califòrnia: Què deuen els fundadors a l'Estat en una sortida 'sense impostos'

Califòrnia no s'adapta a la Secció 1202, de manera que un guany QSBS que està 100% exempt federalment es grava íntegrament a tipus estatals de fins al 13,3% — una sortida de 4 milions de dòlars pot deixar un fundador amb un deute d'aproximadament 350.000–450.000 $ a Sacramento. Aquesta guia cobreix l'ampliació QSBS 2025 amb els seus nous trams de tres i quatre anys, per què Califòrnia va derogar la seva pròpia exempció, les xifres reals amb els trams progressius i el recàrrec de l'1%, i què exigeix una auditoria de residència de l'FTB als fundadors que es traslladen abans de vendre.

mike

tax-planningcapital-gainscalifornia

T'ha arribat l'avís de tipus SUTA: com funciona la valoració per experiència, quan surt a compte una contribució voluntària i la reducció del crèdit FUTA del 2026

Com llegir el teu avís anual de tipus SUTA com un auditor — com es calculen les valoracions per experiència de ràtio de prestacions i de ràtio de reserva, com protestar els càrrecs de prestacions mal assignats abans que vencin els terminis curts, quan una contribució voluntària de reducció supera l'impost que estalvia, i per què els ocupadors de Califòrnia afronten una reducció del crèdit FUTA de fins a 1.5% per al 2026, declarada a l'Annex A del Formulari 940.

mike

payrolltaxtax-compliance

Contractes de Masoveria a Part de Fruits vs. Arrendament en Efectiu: Qui Assumeix el Risc, Qui Paga l'Impost, i Com Portar els Llibres

L'arrendament en efectiu es declara a l'Schedule E sense impost sobre el treball autònom, però un propietari a part de fruits que paga la meitat dels inputs i assessora l'arrendatari pot activar la prova de participació material i deure el 15,3 per cent a l'Schedule F. Com cada contracte reparteix el risc de rendiment, preu i cost dels inputs, amb un exemple pràctic de 160 acres i els registres de liquidació que necessiten tant propietari com arrendatari.

mike

agriculturefarmingleases

Els aranzels de mobles i armaris pugen al 50% el 2027: guia per a minoristes per revisar preus abans de la pujada

Els deures de la Secció 232 sobre armaris de cuina i mobles de bany importats es dupliquen del 25% al 50% l'1 de gener de 2027, i els mobles entapissats pugen al 30%. Aquesta guia explica el càlcul del cost total per SKU, la revisió de classificació, la renegociació amb proveïdors, una estratègia de preus per nivells i la regla UNICAP que capitalitza els deures en l'inventari, fent que una compra anticipada afecti el cash abans que els beneficis.

mike

tariffscustomsinventory

Societat Matriu vs. Societat Operativa: Quan Dos Jocs de Llibres Superen Un

Una societat matriu posseeix els actius i una societat operativa gestiona el negoci, però la barrera de responsabilitat entre elles només es manté si cada entitat té el seu propi compte bancari, el seu propi llibre major i préstecs, arrendaments i liquidacions intercompany documentats. Aquesta guia cobreix quan l'estructura de dues societats compensa per a una petita empresa, quan és pura despesa general, com registrar correctament les transferències intercompany i per què els estats financers consolidats difereixen de la declaració d'impostos consolidada per propietat del 80 per cent.

mike

business-structuresmall-businessbookkeeping

Els ingressos del vostre acord judicial són tributables? Què diu l'IRS sobre cada euro

Si els diners d'un acord judicial són tributables depèn del que substitueix el pagament. Els danys compensatoris per lesió física o malaltia física estan lliures d'impostos segons la Secció 104(a)(2) de l'IRC, mentre que els danys punitius, els interessos previs i posteriors a la sentència, els salaris endarrerits i les indemnitzacions per angoixa emocional sense dany físic són tributables. Apreneu com el parany de l'ingrés brut pels honoraris d'advocat, la declaració W-2 versus 1099-MISC i l'assignació de l'acord decideixen quant del xec us quedeu.

mike

taxlegaltax-planning

Quebec Acaba de Reduir la Teva Taxa d'Impost de Petita Empresa al 2,2%: Què Han de Fer els Propietaris Constituïts Abans de Final d'Any

El Butlletí d'Informació 2026-3 de Quebec redueix la taxa provincial de petita empresa del 3,2% al 2,2% per als exercicis fiscals que comencin després del 29 d'abril de 2026, rebaixant la taxa combinada sobre els primers 500.000 $ d'ingressos d'activitat empresarial al 11,2% i estalviant a una CCPC qualificada fins a 5.000 $ anuals. Les corporacions amb any natural esperen fins al 2027, la prova de les 5.500 hores remunerades encara s'aplica, i un augment corresponent de l'impost sobre dividends no elegibles canvia el càlcul entre salari i dividend.

mike

taxsmall-businesstax-planning
Comença gratis→Documentació