Naar hoofdinhoud springen

#tax-planning

Belastingplanning

Strategische belastingplanning om aansprakelijkheid te minimaliseren en besparingen te maximaliseren

675 berichtenBekijk alle tagsTerug naar Alle Berichten

De 2½-maandenregel voor bonussen: waarom eindejaarsbonussen vóór 15 maart betaald moeten zijn om aftrekbaar te zijn

Een werkgever die het baten-lastenstelsel hanteert, kan eindejaarsbonussen alleen aftrekken in het jaar waarin ze zijn verdiend als de werknemers het geld daadwerkelijk binnen 2½ maand na jaareinde ontvangen — voor kalenderjaarondernemingen is dat 15 maart. De aftrek vereist ook dat de verplichting vóór 31 december vaststaat volgens de all-events-toets, en de aftrek vervalt voor bonussen aan verbonden partijen onder artikel 267, ongeacht het moment van betaling.

mike

tax-planningaccrual-accountingpayroll

Werken en AOW/Sozialverzekering in 2026: Wat de InkomstenToets van Uw Uitkering Inhoudt

In 2026 houdt de socialezekerheids-inkomstentoets voor pensionering $1 in op elke $2 die u verdient boven $24.480 vóór de volledige pensioenleeftijd, en $1 op elke $3 boven $65.160 in het jaar dat u die leeftijd bereikt. Lonen en nettowinst uit zelfstandig ondernemerschap tellen mee; pensioenen, IRA-opnames, dividenden en huurinkomsten niet — en ingehouden bedragen worden teruggecrediteerd via een hogere maandelijkse uitkering op de volledige pensioenleeftijd.

mike

retirementretirement-planningpersonal-finance

Uw oude werkbus of bestelwagen doneren? Waarom de aftrek de verkoopprijs is, niet de marktwaarde

Sinds 2005 heeft de IRS de meeste aftrekken voor voertuigdonaties beperkt tot de daadwerkelijke verkoopopbrengst van het goede doel, zoals gerapporteerd op Formulier 1098-C — niet de marktwaarde. Deze gids behandelt de administratieve drempels van $500 en $5.000, de drie uitzonderingen die volledige reële marktwaarde toestaan, en waarom een volledig afgeschreven werkbus kan resulteren in een aftrek van $0 plus belastbaar herstelinkomen.

mike

charitable-givingtax-deductionstax-planning

Belastingen bij Huis-Hacking: Hoe Je je Duplex Verdeelt Tussen Schema E en Woning (en de Sectie 121 Vrijstelling Behoudt bij Verkoop)

Een huis-hack is twee belastingobjecten onder één dak — een Schema E huurwoning en een Schema A woning. Verdeel gedeelde kosten op basis van een percentage, schrijf alleen de verhuurde helft af over 27,5 jaar, gebruik tot $25.000 aan verhuurverliezen tegen inkomsten onder $100.000 MAGI, en verwacht niet-verrekende Sectie 1250-winst tot maximaal 25% op eerdere afschrijvingen bij verkoop.

mike

real-estatetax-planningdepreciation

Uw cadeau van $75 voor een klant levert maar $25 aftrek op: De zakelijke-cadeaudrempel onder Section 274(b)

Zakelijke geschenken zijn onder Section 274(b) aftrekbaar tot maximaal $25 per ontvanger per jaar — een limiet die sinds de jaren zestig niet is aangepast. Hoe de drempel wordt geaggregeerd, welke bijkomende en gebrande-itemkosten zijn uitgesloten, dat cadeaubonnen aan werknemers als loon worden beschouwd, en het gelijktijdige logboek per ontvanger.

mike

tax-deductionssmall-businesstax-compliance

Uw QSBS-winst is alleen federaal in Californië: wat oprichters de staat verschuldigd zijn bij een 'belastingvrije' exit

Californië conformeert niet aan Section 1202, dus een QSBS-winst die federaal 100% is uitgezonderd, wordt volledig belast tegen staatstarieven tot 13,3% — een exit van $4 miljoen kan een oprichter circa $350.000–$450.000 aan Sacramento laten betalen. Deze gids behandelt de nieuwe drie- en vierjaarslagen van de QSBS-uitbreiding van 2025, waarom Californië zijn eigen uitzondering introk, de echte wiskunde van geleidelijke schijven en de 1%-opslag, en wat een FTB-wonenplaatsaudit verlangt van oprichters die verhuizen vóór de verkoop.

mike

tax-planningcapital-gainscalifornia

Uw SUTA-tariefbericht is gearriveerd: hoe ervaringsclassificaties werken, wanneer een vrijwillige bijdrage loont, en de FUTA-kredietvermindering voor 2026

Hoe u uw jaarlijkse SUTA-tariefbericht leest als een accountant — hoe uitkeringenratio- en reservedoelratio-ervaringsclassificaties worden berekend, hoe u binnen korte termijnen bezwaar maakt tegen onjuist toegewezen uitkeringskosten, wanneer een vrijwillige afkoopbijdrage opweegt tegen de belasting die het bespaart, en waarom werkgevers in Californië te maken krijgen met een FUTA-kredietvermindering van maximaal 1,5% voor 2026, gerapporteerd op Bijlage A van Formulier 940.

mike

payrolltaxtax-compliance

Crop-Share vs. Vaste Pacht Landbouwcontracten: Wie Draagt het Risico, Wie Betaalt de Belasting, en Hoe Houd je de Boeken

Vaste pacht valt onder Schedule E zonder zelfstandigenbelasting, maar een verpachter bij een oogstaandeel die de helft van de inputs betaalt en de pachter adviseert, kan de material-participation-toets raken en 15,3 procent verschuldigd zijn op Schedule F. Hoe elk contract het opbrengst-, prijs- en inputkostenrisico verdeelt, met een uitgewerkt 160-acre-voorbeeld en de afwikkelingsadministratie die zowel verpachter als pachter nodig hebben.

mike

agriculturefarmingleases

Meubel- en kastentarieven stijgen naar 50% in 2027: een gids voor retailers om de voorraad opnieuw te prijzen vóór de verhoging

Section 232-heffingen op geïmporteerde keukenkasten en badkamermeubels verdubbelen van 25% naar 50% op 1 januari 2027, en gestoffeerde meubelen stijgen naar 30%. Deze gids leidt retailers door de landed cost-berekening per SKU, classificatieonderzoek, heronderhandeling met leveranciers, getrapte prijsarchitectuur en de UNICAP-regel die douanerechten in de voorraad kapitaliseert, zodat een vooruitbestelling eerst de kas raakt voordat het de aftrek raakt.

mike

tariffscustomsinventory

Holdingmaatschappij vs. Operationele Maatschappij: Wanneer Twee Boekhoudingen Beter Zijn dan Eén

Een holdingmaatschappij bezit de activa en een operationele maatschappij runt de onderneming, maar de aansprakelijkheidsmuur tussen hen houdt alleen stand als elke entiteit haar eigen bankrekening, eigen administratie en gedocumenteerde intercompany leningen, huurovereenkomsten en verrekeningen heeft. Deze gids behandelt wanneer de twee-vennootschappenstructuur loont voor een kleine onderneming, wanneer het pure overhead is, hoe je intercompany overboekingen correct boekt, en waarom geconsolideerde jaarrekeningen verschillen van de geconsolideerde belastingaangifte bij 80-procents eigendom.

mike

business-structuresmall-businessbookkeeping

Zijn uw procesvergoedingen belastbaar? Wat de IRS zegt over elke euro

Of geld uit een rechtszaak belastbaar is, hangt af van wat de betaling vervangt. Compenserende schadevergoedingen voor lichamelijk letsel of ziekte zijn belastingvrij onder artikel 104(a)(2) van de IRC, terwijl punitieve schadevergoedingen, rente vóór en na het vonnis, achterstallig loon en uitkeringen voor emotionele stress zonder lichamelijk letsel belastbaar zijn. Ontdek hoe de brutoloonval van advocatenkosten, de W-2 versus 1099-MISC-aangifte en de toewijzing in de schikkingsovereenkomst bepalen hoeveel van de cheque u uiteindelijk overhoudt.

mike

taxlegaltax-planning

Quebec Verlaagt Uw Belastingtarief Voor Kleine Bedrijven naar 2,2%: Wat Moeten Oprichters Vóór Jaareinde Doen

Quebec's Information Bulletin 2026-3 verlaagt het provinciaal tarief voor kleine bedrijven van 3,2% naar 2,2% voor belastingjaren die beginnen na 29 april 2026, waardoor het gecombineerde tarief op de eerste $500.000 aan actief bedrijfsinkomen daalt naar 11,2% en een in aanmerking komende CCPC tot $5.000 per jaar bespaart. Kalenderjaarondernemingen wachten tot 2027, de 5.500-uurstoets voor beloonde uren blijft van toepassing, en een overeenkomstige verhoging van de belasting op niet-verkiesbare dividenden verandert de salaris-vs-dividend-berekening.

mike

taxsmall-businesstax-planning
Gratis starten→Documentatie