#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Donor-advised fondsen voor kleine ondernemers: het timen van liefdadigheidsgiften onder de 2026-regels
Vanaf 2026 tellen gespecificeerde aftrekposten voor liefdadigheid alleen mee boven een drempel van 0,5% van het AGI, terwijl de nieuwe aftrek voor niet-specificanten donor-advised fondsen uitsluit. Deze gids laat kleine ondernemers zien hoe ze kunnen reageren — door giften van meerdere jaren samen te voegen in één jaar met een hoog inkomen, door gewaardeerde aandelen te doneren om vermogenswinstbelasting te vermijden, en door de 60%/30%-AGI-limieten en de vijfjarige carryforward te gebruiken rond een bedrijfsverkoop.
Voorlopige aanslag Nieuw-Zeeland Uitgelegd: Standaard-, Schattings- en AIM-methoden voor Kleine Bedrijven
Nieuw-Zeelandse belastingplichtigen met een voorlopige aanslag en een resterende inkomstenbelasting van meer dan $5.000 kiezen tussen de standaard verhogingsmethode (105% van de RIT van vorig jaar), de schattingsmethode en AIM, waarbij de IRD een rente over geld van bijna 11% per jaar in rekening brengt op tekorten die buiten de veiligehavenregels vallen.
Solo 401(k) voor zelfstandige ondernemers in 2026: Hoe u het maximaal benut
In 2026 stelt een Solo 401(k) een zelfstandige ondernemer in staat om tot $72.000 ($83.250 met de super inhaalbijdrage voor 60-63-jarigen) af te zonderen via een werknemersbijdrage van $24.500 en een werkgeversbijdrage van 25% van het inkomen. Deze gids behandelt de tweedelige wiskunde, de nieuwe verplichte Roth inhaalbijdrage voor W-2 lonen boven $145.000, deadlines voor het eerste jaar versus lopende jaren, en de trigger voor het indienen van Formulier 5500-EZ bij $250.000.
Spousal Lifetime Access Trusts (SLAT's): Hoe Ondernemers Toekomstige Groei Buiten Hun Nalatenschap Houden
Een Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) stelt een ondernemer in staat een waardestijgend actief — en alle toekomstige groei — buiten de belastbare nalatenschap te houden, terwijl de begunstigde echtgenoot toegang behoudt tot uitkeringen. Met de levenslange vrijstelling in 2026 vastgesteld op $15 miljoen per individu, behandelt deze gids de werking, waarderingskortingen, de wederkerige trust doctrine, en de risico's van echtscheiding en overlijden om rekening mee te houden.
Aansprakelijkheidsverzekering voor belastingrisico's bij M&A van kleine bedrijven: Hoe een deal te sluiten met een bekend belastingrisico
Een aansprakelijkheidsverzekering voor belastingrisico's draagt één specifiek, geïdentificeerd belastingrisico over — een ongeldige S-corp-verkiezing, een Section 382 NOL-limiet, QSBS-geschiktheid — aan een verzekeraar in plaats van een prijsverlaging, escrow of verkopersvrijwaring. Premies bedragen 2–5% van de verzekerde limiet, underwriting duurt twee tot vier weken en de meeste verzekeraars willen een blootstelling van ruwweg boven $1 miljoen. Hier leest u hoe het werkt en wanneer u het moet aankaarten voor een afsluitdeadline.
Je Kickstarter heeft net €400.000 opgehaald. Juridisch heb je er nog geen cent van verdiend.
Kickstarter-toezeggingen zijn uitgestelde omzet, geen inkomsten — een verplichting totdat de beloningen worden verzonden, wat gemiddeld 4,3 maanden te laat is. Hoe bordspeluitgevers campagnegelden, consignatieverkopen, gebundelde toezeggingen en royalty's moeten boeken onder transactiegerichte boekhouding.
Componentafschrijving: Verplicht onder IFRS, Optioneel onder GAAP — en Wanneer het de Moeite Waard is
Componentafschrijving splitst een gebouw of machine op in onderdelen met afzonderlijke gebruiksduur — verplicht onder IFRS (IAS 16) voor significante componenten, slechts toegestaan onder US GAAP. Hier wordt uitgelegd hoe het schijnafschrijving na vervanging van een dak of HVAC-systeem voorkomt, en hoe kostensegregatiestudies en de verkiezing voor gedeeltelijke buitengebruikstelling vergelijkbare voordelen bieden aan de fiscale kant.
De vrijstelling van successierechten van $15 miljoen: Wat OBBBA betekent voor de bedrijfsopvolgingsplanning
De One Big Beautiful Bill Act heeft de federale vrijstelling voor successie- en schenkingsrechten permanent verhoogd naar $15 miljoen per persoon ($30 miljoen per stel) vanaf 2026, waarmee de geplande TCJA-zonsondergang naar ongeveer $7 miljoen is geëlimineerd. Dit is wat er veranderd is, welke bestaande plannen nu verouderd zijn, en welke opvolgingsstappen bedrijfseigenaren moeten nemen — van portabiliteitsaangiften tot herzieningen van buy-sell overeenkomsten en blootstelling aan staatsuccessierechten.
Belastinggids voor Zelfstandigen in Ierland voor 2026: Formulier 11, Voorlopige Belasting en de Stijging van het PRSI-tarief
Ierse eenmanszaken die in 2026 Formulier 11 indienen, krijgen te maken met een middenjaarlijkse stijging van de PRSI-klasse S van 4,2% naar 4,35% op 1 oktober, een minimale PRSI-heffing van €650, en de voorlopige belastingregel die 100% van het voorgaande jaar of 90% van de huidige jaarverplichting vereist vóór 31 oktober — met een ROS-verlenging tot half november voor degenen die online indienen en betalen.
Newfoundland en Labrador verlaagt het kleine ondernemingstarief naar 1% — wat de gefaseerde verlaging betekent voor uw bedrijf
De begroting van april 2026 van Newfoundland en Labrador verlaagt het vennootschapsbelastingtarief voor kleine ondernemingen gefaseerd van 2,5% naar 1,0% in 2028, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026 — het gecombineerde federaal-provinciale tarief daalt van 11,5% naar 10,0%. Hier is de jaar-voor-jaar berekening, de besparingen bij de grens van $500.000, en de planningsstappen die het overwegen waard zijn.
Einde van de Small Business Relief in de VAE na 2026: Wat Freelancers Nu Moeten Doen
De Small Business Relief van de VAE — een optie voor 0% vennootschapsbelasting voor ingezeten bedrijven met een omzet van AED 3 miljoen of minder — vervalt voor belastingperioden die eindigen na 31 december 2026. Dit is wat freelancers en kleine bedrijven moeten doen voordat het standaardtarief van 9% van toepassing wordt, van de AED 1 miljoen registratiedrempel en de boete van AED 10.000 voor te late registratie tot het opbouwen van winstgerichte boekhouding.
1031 Gelijke-Soortruil: Hoe Kleine Ondernemers Vermogenswinstbelasting op Onroerend Goed Uitstellen
Een Sectie 1031 gelijke-soortruil stelt u in staat vermogenswinstbelasting uit te stellen bij de verkoop van bedrijfs- of beleggingsonroerend goed — maar sinds 2018 komt alleen onroerende zaken in aanmerking, een gekwalificeerde tussenpersoon moet de opbrengst vasthouden, en twee strikte deadlines (45 dagen om te identificeren, 180 dagen om te sluiten) staan geen uitstel toe. Hier is hoe de regels, boot-valkuilen en bonusafschrijving 2025 daadwerkelijk samenspelen.