#capital-gains
Проследяване и отчитане на капиталови печалби от инвестиции
TOD и POD designation прехвърлят банкови сметки, брокерски позиции и недвижимо имущество към вашия бенефициент без наследствено производство — но кредиторите и данъците все още важат.
1031 подобряващ обмен позволява на EAT паркиране по безопасно пристанище на IRS да превърне постъпленията от продажба в строителни средства — но само работата, завършена до 180-ия ден, се брои.
Късата продажба се облага, когато я затворите, почти винаги като краткосрочна печалба — а дивидентите, които плащате по средата на сделката, подлежат на 45-дневен тест за приспадане.
Правилата на IRS облагат начислената пазарна отбивка като обикновен доход, освен ако не е незначителна — докато изборът за амортизация на премия намалява облагаемия ви купон.
REITs трябва да изплащат 90% от облагаемия доход, за да запазят данъчния си статут — затова доходността е висока, дивидентите се облагат с обикновени ставки, а раздел 199А позволява 20% приспадане.
В облагаемите сметки ETF избягват разпределенията на капиталови печалби, които взаимните фондове трябва да плащат — но в рамките на 401(k) обвивката едва ли има значение.
Правилата на IRS ограничават дългосрочните печалби от колекционерски предмети на 28%, а не на 20% — а златните ETF, структурирани като договорни тръстове, като GLD и IAU, се считат за колекционерски предмети.
Флиповете на дилъри се облагат с обикновен данък върху дохода плюс данък за самостоятелно осигуряване; продажбите на инвеститори получават ставки за капиталови печалби, продажби на вноски и 1031 обмени.
Ребалансирането възстановява целевото ви разпределение — проверявайте годишно, търгувайте само при преминаване на 5-процентна граница и насочвайте първо новите пари, за да избегнете данъци.
Доходът от фидуциарно счетоводство, а не облагаемият доход, определя разпределенията от тръста — дивидентите и наемът отиват при бенефициента на дохода, капиталовите печалби — при главницата.
Безрегресното принудително изпълнение се облага върху цялото салдо; регресният недостиг става обикновен доход от опрощаване на дълг по IRS — същият неплатеж, различна сметка.
IRS отчита периода ви на държане от деня след покупката, така че продажба на годишнината е краткосрочна — облагана до 37% вместо 0–20%.
