#solo-401-k
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
Прекратяването на 401(k), SEP или SIMPLE IRA изисква 100% придобиване на права, пълно разпределение на активите и окончателен формуляр 5500, който се дължи седем месеца след последното плащане.
Удължили сте декларацията си за 2025 г.? Все още можете да откриете и финансирате SEP IRA до 15 октомври 2026 г. (15 септември за S корпорации и дружества) и да приспаднете до 70 000 щ.д. — но изборните вноски за Solo 401(k) за 2025 г. са загубени завинаги.
34% от собствениците на малък бизнес в САЩ нямат пенсионен план, а повече от 80% от нетното богатство на типичния собственик е вложено в бизнеса. Това ръководство сравнява SEP IRA, Solo 401(k) и SIMPLE IRA при лимитите за 2026 г. ($72,000, $24,500 отсрочка, $17,000), обяснява кредитите по SECURE 2.0 на стойност до $5,000 годишно за три години и дава пет стъпки за започване на спестяване още това тримесечие.
Лимитът за вноски в IRA се повишава до 7 500 USD за 2026 г. — първото увеличение на основния лимит от 2023 г. насам — плюс нова допълнителна вноска от 1 100 USD за хората над 50 г. Научете кой отговаря на условията, как се съчетава със Solo 401(k) и SEP и как фрийлансърите могат да се възползват от допълнителното пространство преди 15 април 2027 г.
EPCRS дава на спонсорите на малки бизнес 401(k) планове три начина да поправят грешки в плана — самокорекция без такса, без подаване на документи и без контакт с IRS до третата планова година за значителни грешки, доброволно подаване с одобрение от IRS, или договорено споразумение за приключване при одит — със стандартни корекции за забавени депозити на удръжки, пропуснати отговарящи на условията служители, неизпълнени заеми от плана и пропуснати RMD.
TrumpIRA.gov, a Treasury-run IRA marketplace launching January 1, 2027, will list providers capped at a 0.15% expense ratio with no account minimums and connect eligible savers to a Federal Saver's Match of up to $1,000 a year — a 50% match on the first $2,000 contributed. Here is how it fits alongside a SEP-IRA or Solo 401(k), and why accurate books determine the contribution you can actually make.
In 2026 a Solo 401(k) lets a self-employed owner shelter up to $72,000 ($83,250 with the ages 60–63 super catch-up) across a $24,500 employee deferral and a 25%-of-compensation employer contribution. This guide covers the two-bucket math, the new mandatory Roth catch-up for W-2 wages over $145,000, first-year vs. ongoing deadlines, and the $250,000 Form 5500-EZ filing trigger.
A Solo 401(k) with voluntary after-tax contributions lets self-employed owners shelter up to $72,000 in 2026 — or $83,250 with the age-60-to-63 catch-up — by converting after-tax dollars to Roth with no income limits. Here's how the three contribution buckets work, a worked example at $150,000 of net earnings, and what your plan document must allow.
A QLAC lets you move up to $210,000 — the 2026 SECURE 2.0 lifetime limit — from a traditional IRA, SEP-IRA, or 401(k) into a deferred annuity the IRS excludes from RMD calculations until payments start, as late as age 85. Here are the rules, a worked example, and the break-even math showing when to skip it.
Starting January 1, 2026, SECURE 2.0's Section 603 requires workers 50 and older with over $150,000 in prior-year FICA wages from the same employer to make 401(k) catch-up contributions — $8,000 standard, $11,250 for ages 60–63 — as after-tax Roth. Plans without a Roth option must amend by December 31, 2026 or bar catch-ups entirely; W-2 S-corp owners are in scope while K-1 partners are not.
For 2026 the IRS caps total 401(k) contributions at $72,000 versus a $24,500 employee deferral limit; business owners can convert the after-tax gap between the two into a Roth account tax-free using the mega backdoor Roth strategy.
Compare the 2026 Solo 401(k) and SEP-IRA limits side by side — when each plan wins, how the SECURE 2.0 super catch-up adds $11,250 for ages 60–63, the mega-backdoor Roth strategy for after-tax conversions, the 20% versus 25% Schedule C calculation, and the Form 5500-EZ filing required once plan assets cross $250,000.
