Практическо ръководство за 2026 г. за благотворителния водещ тръст: как зануленият CLAT използва лихвата от 4,6% по Раздел 7520 за финансиране на благотворителност, прехвърляне на поскъпващи активи на наследници и минимизиране на данъка върху подаръците и наследството — с компромисите между CLAT срещу CLUT и учредител срещу неучредител.
Плановете с дефинирани доходи и тези с паричен баланс позволяват на високодоходните соло професионалисти над 45 години да приспадат от $150 000 до $290 000 годишно – три до четири пъти повече от това, което позволява SEP-IRA или Solo 401(k). Това ръководство разглежда математиката на вноските, профила на кандидата, разходите, крайните срокове и начина за комбиниране на DB план върху Solo 401(k).
Новото бонус приспадане за възрастни хора от $6 000 (до $12 000 за двойка) по OBBBA отпада поетапно с 6% за всеки долар от MAGI над $75 000 за необвързани / $150 000 за семейни двойки и изчезва напълно при $175 000 / $250 000. Налично за данъчните години от 2025 до 2028 г., съвместимо със стандартното приспадане и детайлизираните удръжки за данъкоплатци на 65 и повече години.
Сметките Тръмп са нов инструмент за детски спестявания с отложено данъчно облагане, създаден чрез закона One Big Beautiful Bill Act. Децата, родени в периода 2025–2028 г., получават еднократен федерален начален капитал от $1 000, семействата могат да внасят до $5 000 годишно, а работодателите могат да добавят по $2 500 без данъци на служител – но депозитът изисква подаване на формуляр 4547.
SECURE 2.0 позволява на семействата да прехвърлят до $35 000 от неизползвани средства от план 529 в Roth IRA на бенефициента без данъци. Тук са шестте правила, на които трябва да отговаря всяко прехвърляне, двете грешки, които го правят облагаемо, капаните на щатско ниво и четирите стратегии, които правят правилото наистина полезно.
Подаването на формуляр 706 на IRS за избор на преносимост позволява на преживелия съпруг да наследи до 15 милиона долара неизползвано освобождаване от федерален данък върху наследството (DSUE), защитавайки комбинирани имоти до 30 милиона долара от 40-процентния федерален данък върху наследството през 2026 г. При пропуснат деветмесечен срок, Rev. Proc. 2022-32 все още позволява късен избор в рамките на пет години от смъртта.
От 1 януари 2026 г. SECURE 2.0 принуждава служителите с доходи по FICA от предходната година над 150 000 долара да правят 401(k) вноски за догонване на база Roth — 8 000 долара стандартно, 11 250 долара за възраст 60–63 години — без опция за вноски преди данъци. Ето точно кой е засегнат, колко струва това в реални долари и стъпките, които трябва да предприемете преди първата заплата за 2026 г.
Практическо ръководство за изграждане на 13-седмична плъзгаща се прогноза за паричните потоци по директния метод — как да моделирате постъпленията, плащанията и седмичните отклонения, така че малките предприятия да забелязват ликвидните дефицити четири до дванадесет седмици преди появата им.
Рекордните 6% от участниците в 401(k) са направили теглене при затруднения през 2025 г. Това ръководство сравнява тегленията при затруднения, заемите от план и разпределенията без санкции съгласно SECURE 2.0 — с реални данъчни изчисления, клопките на фиктивните разпределения и рамка за вземане на решения кога да се използват пенсионните средства.
SECURE 2.0 позволява на бенефициента на план 529 да прехвърли до $35,000 неизползвани спестявания за колеж в Roth IRA без данъци и извън доходните лимити за Roth, при условие че сметката е на повече от 15 години, вноските са престояли поне 5 години и бенефициентът има трудов доход. Това ръководство разглежда петте федерални теста, държавните данъчни възстановявания (clawbacks), които могат да заличат ползата, и ясен петгодишен план за изпълнение.
Поемете контрол над финансите си с нашата отворена система за двустранно счетоводство. Започнете своя регистър днес.
© 2019 - 2026 Beancount.io
