#solo-401-k
Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
TrumpIRA.gov та Федеральний збіг пенсійних накопичень: що варто знати самозайнятим працівникам до 2027 року
TrumpIRA.gov — це створений Казначейством ринок IRA, який запрацює 1 січня 2027 року. Він пропонуватиме постачальників з максимальною комісією 0,15% без мінімального залишку на рахунку та надасть можливість відповідним вкладникам отримати Федеральний збіг пенсійних накопичень до 1000 доларів на рік — 50% збігу на перші внесені 2000 доларів. Тут пояснюється, як це поєднується з SEP-IRA або Solo 401(k), і чому точний облік визначає, який внесок ви насправді можете зробити.
Solo 401(k) для самозайнятих власників у 2026 році: Як реально максимізувати внески
У 2026 році Solo 401(k) дозволяє самозайнятому власнику захистити до $72,000 ($83,250 з super catch-up для віку 60-63) за рахунок $24,500 працівницького відкладення та внеску роботодавця у розмірі 25% від компенсації. Цей посібник охоплює математику двох кошиків, нове обов'язкове Roth catch-up для заробітної плати W-2 понад $145,000, дедлайни першого та наступних років, а також тригер подання форми 5500-EZ на $250,000.
Мега-бекдор Рот для самозайнятих: як Solo 401(k) досягає $72 000 у 2026 році
Solo 401(k) з добровільними внесками після сплати податків дозволяє самозайнятим власникам захистити до $72 000 у 2026 році — або $83 250 з додатковим внеском для віку 60-63 років — шляхом конвертації доларів після оподаткування в Рот без обмежень за доходом. Ось як працюють три кошики внесків, приклад розрахунку з $150 000 чистого заробітку та що має дозволяти ваш документ плану.
QLAC у 2026 році: як ліміт у 210 000 доларів на договір кваліфікованого довічного ануїтету зменшує ваші обов'язкові мінімальні виплати
QLAC дозволяє перемістити до 210 000 доларів — довічний ліміт згідно SECURE 2.0 на 2026 рік — з традиційного IRA, SEP-IRA або 401(k) у відстрочений ануїтет, який IRS виключає з розрахунку обов'язкових мінімальних виплат до початку виплат, що може тривати до 85 років. Ось правила, приклад розрахунку та математика точки беззбитковості, яка показує, коли варто відмовитися від цього.
Мандат на збільшені внески Roth: правила 401(k) 2026 року для високооплачуваних працівників та власників бізнесу
Починаючи з 1 січня 2026 року, Розділ 603 закону SECURE 2.0 вимагає від працівників віком 50 років і старше, які заробили понад 150 000 доларів на заробітній платі FICA у попередньому році у того самого роботодавця, вносити додаткові внески 401(k) — стандартні 8 000 доларів, 11 250 доларів для віку 60–63 років — як післяподаткові Roth. Плани без опції Roth повинні внести зміни до 31 грудня 2026 року або повністю заборонити додаткові внески; власники S-corp, які отримують форму W-2, підпадають під дію, а партнери з K-1 — ні.
Мега-бекдор Roth для власників бізнесу: як соло-401(k) може щороку переводити $47,500 у неоподатковуваний приріст
У 2026 році IRS обмежує загальні внески до 401(k) сумою $72,000 порівняно з лімітом відрахувань працівника у $24,500; власники бізнесу можуть безподатково конвертувати різницю між ними в рахунок Roth, використовуючи стратегію мега-бекдор Roth.
Solo 401(k) проти SEP-IRA у 2026 році: ліміти внесків, Super Catch-Up та Mega-Backdoor Roth для самозайнятих
Порівняйте ліміти Solo 401(k) та SEP-IRA на 2026 рік: у яких випадках кожен план є вигіднішим, як SECURE 2.0 super catch-up додає $11,250 для віку 60–63 роки, стратегія mega-backdoor Roth для конвертації післяоподатковуваних коштів, розрахунок 20% проти 25% за Schedule C та вимога щодо подання форми 5500-EZ, коли активи плану перевищують $250,000.
Правила підконтрольних груп та афілійованих сервісних груп за Розділом 414: як наявність кількох бізнесів може завадити вашому плану 401(k)
Розділи 414(b), (c) та (m) розглядають пов’язані бізнеси як одного роботодавця для цілей тестування пенсійних планів. Цей посібник пояснює правила підконтрольних та афілійованих сервісних груп, пастки атрибуції часток подружжя та неповнолітніх дітей, а також кроки, які мають зробити власники кількох бізнесів перед відкриттям 401(k).
Заборонені транзакції за Розділом 4975: Як власники самостійно керованих IRA та Solo 401(k) уникають пастки дискваліфікованих осіб
Розділ 4975 Податкового кодексу США визначає дискваліфікованих осіб та шість категорій заборонених транзакцій із самостійно керованими IRA та Solo 401(k). Порушення призводять до нарахування 15-відсоткового щорічного акцизного податку, а для IRA — до умовного розподілу всього рахунку заднім числом від 1 січня.
Solo 401(k) проти SEP-IRA у 2026 році: вибір пенсійного плану для самозайнятих осіб, який реально забезпечує найбільший захист доходу
Порівняння планів Solo 401(k) та SEP-IRA для самозайнятих на 2026 рік з розрахунками внесків для чистого доходу у розмірі $60 тис., $120 тис. та $300 тис., правилами SECURE 2.0 щодо Roth-наздоганяючих та супер наздоганяючих внесків, термінами відкриття та алгоритмом прийняття рішення для вибору плану, що забезпечує максимальний захист доходу.
Плани зі встановленими виплатами: шестизначний податковий притулок, який пропускає більшість самозайнятих професіоналів
Плани зі встановленими виплатами та плани грошового балансу дозволяють високооплачуваним самозайнятим професіоналам віком понад 45 років вираховувати від 150 000 до 290 000 доларів на рік — у три-чотири рази більше, ніж дозволяє SEP-IRA або Solo 401(k). Цей посібник розглядає математику внесків, профіль кандидата, витрати, дедлайни та те, як поєднати план зі встановленими виплатами (DB plan) із Solo 401(k).
Поріг подання форми 5500-EZ для Solo 401(k): коли плани самозайнятих осіб перевищують ліміт активів у 250 000 доларів США
Solo 401(k) підпадає під обов’язкове подання форми 5500-EZ, як тільки сукупні активи плану перевищують 250 000 доларів США на останній день року плану. Прострочення подання коштує 250 доларів США на день (до 150 000 доларів США на рік), проте Rev. Proc. 2015-32 обмежує штрафи за добровільне виправлення звітності до 1 500 доларів США за план, якщо ще не було надіслано повідомлення про нарахування штрафу.