ETF проти пайових фондів: яка обгортка підходить для вашого оподатковуваного рахунку?
На оподатковуваних рахунках ETF уникають розподілів приросту капіталу, які мусять виплачувати пайові фонди, — але всередині 401(k) обгортка майже не має значення.
#capital-gains
Приріст капіталу
Відстежуйте та звітуйте про приріст капіталу від інвестицій
Предмети колекціонування оподатковуються за ставкою 28%: чому монети, мистецтво та золоті ETF платять більше, ніж акції
Правила IRS обмежують довгостроковий приріст від предметів колекціонування ставкою 28%, а не 20% — а золоті ETF типу grantor trust, як-от GLD та IAU, вважаються предметами колекціонування.
Дилер нерухомості проти інвестора: чому той самий прибуток є звичайним доходом для фліпера і приростом капіталу для орендодавця
Фліпери-дилери стикаються зі звичайним доходом за IRS плюс податок на самозайнятість; продажі інвесторів отримують ставки приросту капіталу, розстрочкові продажі та обміни 1031.
Ребалансування, пояснено: як календарні графіки та допустимі діапазони утримують ваш портфель у цільових межах
Ребалансування відновлює ваш цільовий розподіл — перевіряйте щороку, торгуйте лише при виході за 5-відсотковий діапазон і спрямовуйте спершу нові кошти, щоб уникнути податків.
Доходы за фидуциарным учетом: как доверительные управляющие разделяют основную сумму и доход
Фидуциарный учетный доход, а не налогооблагаемый доход, определяет распределения из траста — дивиденды и арендная плата идут бенефициару дохода, прирост капитала — основной сумме.
Регресний і безрегресний борг: коли дефолт зупиняється на заставі — а коли йде за вами додому
Безрегресне звернення стягнення оподатковується за повним залишком; регресний дефіцит стає звичайним доходом IRS від списання боргу — той самий дефолт, різний рахунок.
Короткострокові та довгострокові приріст капіталу: правило утримання одного року від IRS, різниця ставок і пастка на річницю
IRS рахує ваш період утримання з дня після покупки, тож продаж у дату річниці вважається короткостроковим — оподатковується за ставкою до 37% замість 0–20%.
Дробові обміни 1031 через статутний траст, пояснено: як Rev. Rul. 2004-86 дозволяє орендодавцям обміняти активне управління на пасивне володіння
Згідно з IRS Rev. Rul. 2004-86, частка в DST вважається рівноцінною нерухомістю — спрямуйте виручку від продажу в пасивну нерухомість і відкладіть прибуток за Розділом 1031.
Зворотні обміни 1031, пояснено: як купівля замісної нерухомості першою все одно відтерміновує ваш податок
Зворотний обмін 1031 дозволяє вам спершу купити замісну нерухомість у межах безпечної гавані IRS — а потім продати стару протягом 180 днів.
Інвестування в податкові застави та податкові акти: процентні ставки, періоди викупу та податки на ваші прибутки
Сертифікати податкових застав приносять встановлені штатом ставки до 24%, але на аукціонах більшість переможців збивають ставки до однозначних чисел — і IRS оподатковує відсотки як звичайний дохід.
Податкові стредли, пояснення: чому стаття 1092 відкладає ваш збиток за опціонами, коли компенсуюча позиція все ще показує нереалізований прибуток
Стаття 1092 відкладає збиток за стредлом у межах нереалізованого прибутку за компенсуючою позицією — закрийте лише збиткову позицію, і відрахування зачекає.
DRIPs, пояснено: як плани реінвестування дивідендів примножують капітал за допомогою дробових акцій і знижок
DRIP автоматично реінвестує ваші дивіденди в додаткові акції — але IRS все одно оподатковує кожен долар. Як працюють примноження капіталу, знижки та базова вартість.