#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
American Express Graphite і Нова Плата $895 за Platinum: Путівник власника бізнесу з бюджетування корпоративних карток без втрати математики
Amex запустив Graphite Business Cash Unlimited за $295 з безлімітним кешбеком 2% і підвищив Business Platinum до $895 у 2026 році. Дізнайтеся, як відсутність попередньо встановленого ліміту витрат впливає на прогнози, як правильно відображати річні комісії та винагороди 2%–5% в обліку, і отримайте структуру для порівняння ефективних комісій, кредитів і грошового потоку перед поновленням.
Стандартна ставка за пробіг проти фактичних витрат у 2026 році: як зберегти кожен бізнес-кілометр відрахуванням за 76 центів
Ставка IRS за бізнес-пробіг у 2026 році становить 72,5 цента з січня по червень і 76 центів з липня по грудень. Цей посібник порівнює методи стандартної ставки та фактичних витрат, пояснює правила "блокування" на перший рік і обмеження для автопарку з п'яти транспортних засобів, а також детально описує п'ять елементів журналу, необхідних для аудиту.
Мінімальне відрахування QBI у $400 від OBBBA: Як надмалі підприємства з прибутком до $2 000 перевершують ставку 20% у 2026 році
Для податкових років, що починаються у 2026 році, OBBBA робить відрахування 20% кваліфікованого доходу від бізнесу постійним, розширює діапазон поетапного впровадження для подружжя, що подає спільно, до $394,600–$544,600 та додає мінімум $400 для платників податків із QBI понад $1,000 — отже прибуток у $1,500 дає $400 замість $300.
Ваш податковий вирахування за пробіг настільки ж гарний, наскільки гарний ваш журнал: як вести запис, який витримає перевірку IRS згідно з Публікацією 463
Відповідно до Публікації 463 IRS та Розділу 274(d), вирахування за діловий пробіг вимагає сучасного журналу із записом дати, пункту призначення, миль та ділової мети кожної поїздки — правило Когана не може врятувати недостатні записи. Ось як створити журнал, який витримає аудит за ставкою 72,5 цента за милю у 2026 році.
Бухгалтерія фотостудії: Депозити за сесії, кредити на друк і списання обладнання у 2026 році
Фотостудії повинні обліковувати депозити за сесії, аванси та кредити на друк як зобов'язання з відкладеного доходу, а не як дохід, списувати обладнання в межах ліміту 2 560 000 доларів за розділом 179 на 2026 рік замість п'ятирічної амортизації та відстежувати податок з продажів, невикористані кредити та собівартість на окремих рахунках, щоб бачити реальну прибутковість.
Ведення бухгалтерії для вивіскової майстерні: щомісячні книги проти річного прибирання
Посібник з бухгалтерії для вивіскової майстерні, що охоплює щомісячне закриття, калькуляцію на рівні замовлення для матеріалів/праці/накладних витрат, облік авансів, податок з продажу на вивіски та відрахування на обладнання за секцією 179 на 2026 рік.
Бухгалтерський облік для персонального шеф-кухаря та приватного кейтерингу: собівартість продуктів, вирахування за домашню кухню та прибутковість кожного клієнта
Як персональні шеф-кухарі та приватні кейтеринги відокремлюють COGS на продукти для клієнтів від домашніх витрат, заявляють вирахування за домашню кухню згідно з тестом виключного використання та калькулюють собівартість кожного замовлення — з цільовими діапазонами вартості продуктів 28–38% для щотижневої приготування їжі та 25–35% для приватних вечерів.
Донорський фонд проти приватного фонду: путівник власника бізнесу з передачі подорожчалих акцій
DAF дозволяє відрахувати подорожчалі акції тісно утримуваної компанії за справедливою ринковою вартістю до 30% скоригованого валового доходу; приватний фонд обмежує той самий дарунок вартістю придбання та 20%, плюс 5% виплата та 1.39% податок на прибуток. Ось як власники бізнесу обирають між ними.
Добові проти фактичних витрат: посібник для малого бізнесу з відшкодування витрат на подорожі, яке витримає перевірку
На 2026 фінансовий рік IRS встановив ставки добових за методом високий-низький на рівні $319/день (високовартісні місцевості) та $225/день (стандартні), без змін порівняно з попереднім роком. Добові залишаються неоподатковуваними лише за умови дотримання трьох правил підзвітного плану — діловий зв'язок, підтвердження протягом 60 днів та повернення надлишку протягом 120 днів.
Ваша ліцензія на продаж алкоголю — це актив на 15 років: амортизація згідно з розділом 197 і чому щорічні продовження відрізняються
Згідно з розділом 197 Податкового кодексу США, ліцензія на продаж алкоголю — це нематеріальний актив, який ви повинні капіталізувати та амортизувати рівномірно протягом 180 місяців, починаючи з пізнішої дати — придбання або місяця відкриття: без бонусної амортизації, без коротшого терміну служби, без правила половини місяця. Звичайні щорічні платежі за продовження, сплачені штату для підтримки вже наявної у вас ліцензії, зазвичай відраховуються в рік їх сплати. Цей посібник охоплює, що входить до бази, бухгалтерські проводки, розподіл за формою 8594 під час купівлі бару та п'ять помилок у бухгалтерському обліку, які спотворюють фінансову звітність закладів громадського харчування.
Нова форма IRS Schedule 1-A: Ваш путівник по чотирьох нових відрахуваннях для чайових, понаднормової роботи, автокредитів та осіб старшого віку
Schedule 1-A — це нова форма IRS для податкових років 2025–2028, яка містить чотири відрахування нижче межі — до $25,000 за чайові, $12,500/$25,000 за премію за понаднормову роботу згідно з FLSA, $10,000 за відсотки за кредитом на нове авто та $6,000 на особу віком 65+. Кожне відрахування поступово припиняється за власним порогом MAGI, і цей путівник пояснює, хто має право, як працює розрахунок та які записи захищають заявлену суму.
Чи є подаровані продукти оподатковуваним доходом? Звітування про безкоштовні товари для творців у Додатку C, коли 1099-NEC не надходить
Продукт, надісланий творцю в обмін на промоцію, оподатковується за справедливою ринковою вартістю згідно з розділом 61 Податкового кодексу — PR-бокс вартістю $400, який ви оглядаєте, це $400 валового доходу у Додатку C, плюс 15,3% податку на самозайнятість від чистого прибутку. Підвищення порогу подання 1099-NEC з $600 до $2,000 змінює лише те, коли бренд має видавати форму, але ніколи не те, чи ви маєте звітувати про дохід.