Skip to main content

2 posts tagged with "financial planning"

View all tags

Податковий календар на 2025 рік: податковий інструмент, необхідний кожному власнику малого бізнесу в США

· 6 min read
Mengjia Kong
Mengjia Kong
IRS Enrolled Agent

Дотримання вимог законодавства спрощується, коли всі податкові терміни на рік зібрані в одному місці. Нижче наведено посібник з основними федеральними термінами сплати податків на 2025 рік для приватних підприємців, ТОВ, S-корпорацій, C-корпорацій та їхньої заробітної плати. Додайте його до закладок, скопіюйте пункти у свій планувальник або підпишіться на безкоштовну стрічку IRS .ICS, щоб нагадування автоматично з’являлися у вашому цифровому календарі.

Чому важливо мати окремий календар

2025-07-13-2025-tax-calendar

Інтеграція податкових термінів у ваш звичайний робочий процес – це не просто уникнення паніки в останню хвилину; це стратегічне бізнес-рішення.

  • Уникнення штрафів та пені: IRS не жартує. Штрафи за несвоєчасну сплату та подання декларації можуть швидко накопичуватися, іноді сягаючи 25 % від загальної суми податку, яку ви заборгували.
  • Синхронізація грошових потоків: Коли ви заздалегідь знаєте чотири квартальні дати сплати передбачуваного податку, ви можете захистити свій операційний капітал і забезпечити наявність коштів, не порушуючи звичайний бізнес-процес.
  • Впевнене делегування: Незалежно від того, чи маєте ви штатного бухгалтера чи зовнішнього CPA, спільний, точний календар забезпечує підзвітність. Коли всі знають точні дати, нічого не залишається поза увагою.
  • Готовність до аудиту: Своєчасне подання інформаційних декларацій, таких як форми W-2 та 1099, – це одне з перших, що перевіряють аудитори. Бездоганна історія подання декларацій – ваша перша лінія захисту.

Короткий огляд: ключові федеральні терміни на 2025 рік

Дати нижче скориговані з урахуванням вихідних та федеральних свят, що відображає наступний робочий день як офіційний термін. Весь час базується на даті штемпеля або даті електронного подання, якщо конкретні правила депонування не вимагають електронного переказу коштів (EFT) того ж дня.

Січень

  • 15 січня – Остаточний платіж за передбачуваний податок за 2024 рік (форма 1040-ES) має бути сплачений самозайнятими особами та іншими, у кого не було достатньо утриманого податку протягом 2024 року. Примітка: Фермери та рибалки можуть пропустити цей платіж, якщо вони подадуть та сплатять всю суму податку до 3 березня 2025 року.
  • 31 січня – Термін подання ключових річних інформаційних декларацій:
    • Надайте форми W-2 всім працівникам та подайте копії до Адміністрації соціального забезпечення (SSA).
    • Надайте та подайте форму 1099-NEC для звітування про винагороду, що не є заробітною платою, виплачену у 2024 році.
    • Надайте більшість інших форм 1099 (таких як 1099-MISC, 1099-INT) одержувачам. Термін подання цих форм до IRS – пізніше.

Лютий

  • 18 лютого – Останній день для підприємств, щоб надати форми 1099-B (доходи від брокерських та бартерних операцій) та 1099-S (доходи від операцій з нерухомістю) платникам.
  • 28 лютого – Термін надсилання паперових копій форм 1097, 1098, 1099 (крім 1099-NEC) та W-2G до IRS. (Ті, хто подає документи в електронному вигляді, мають час до 31 березня.)

Березень

  • 17 березня – Термін подання податкових декларацій партнерств та S-корпорацій за 2024 рік. (15 березня – субота.)
    • Подайте форму 1065 (партнерства) або форму 1120-S (S-корпорації).
    • Або ж подайте форму 7004, щоб запросити автоматичне шестимісячне продовження терміну подання.
    • Надайте графіки K-1 (та K-3, якщо застосовно) всім партнерам та акціонерам.

Квітень

  • 15 квітня – "Податковий день" включає три важливі терміни:
    • Фізичні особи: Подайте свою форму 1040 за 2024 рік. Ви можете подати форму 4868 для автоматичного шестимісячного продовження терміну, але ви все одно повинні сплатити будь-який податок, який, на вашу оцінку, ви заборгували сьогодні.
    • C-корпорації: Подайте свою форму 1120 за 2024 рік або подайте форму 7004 для продовження терміну. Залишок заборгованого податку сплачується разом із поданням заяви на продовження терміну.
    • Передбачуваний податок за 1-й квартал 2025 року: Ваш перший платіж за передбачуваний податок за 2025 податковий рік (форма 1040-ES) має бути сплачений, якщо ви очікуєте, що заборгуєте щонайменше 1000 доларів США податку за рік.

Червень

  • 16 червня – Термін сплати другого квартального платежу за передбачуваний податок за 2025 рік. (15 червня – неділя.)

Вересень

  • 15 вересня – День з двома термінами:
    • Термін сплати третього квартального платежу за передбачуваний податок за 2025 рік.
    • Закінчується шестимісячний термін продовження для партнерств (форма 1065) та S-корпорацій (форма 1120-S), які подали форму 7004.

Жовтень

  • 15 жовтня – Кінцевий термін подання продовжених декларацій для фізичних осіб (форма 1040) та C-корпорацій з календарним роком (форма 1120).

Грудень

  • 15 грудня – C-корпорації повинні сплатити свій 4-й та останній платіж за передбачуваний податок за 2025 рік.

На майбутнє: 15 січня 2026 року

Не дозвольте новому року застати вас зненацька. Ваш платіж за передбачуваний податок за 4-й квартал 2025 року для фізичних осіб та ТОВ з одним учасником (оподатковуються як приватні підприємці) має бути сплачений. Позначте це у своєму календарі на 2026 рік зараз.

Нагадування про цикл нарахування заробітної плати

Для підприємств з працівниками ці терміни так само важливі:

  • Форма 941 (Квартальна федеральна податкова декларація роботодавця): Подається 30 квітня, 31 липня, 31 жовтня та 31 січня (2026 року) за утриманий податок на доходи фізичних осіб, податок на соціальне забезпечення та податок Medicare за попередній квартал.
  • Депозити податку на заробітну плату: Повинні бути внесені в електронному вигляді через Електронну федеральну систему сплати податків (EFTPS). Ваш графік внесення депозитів (двічі на тиждень або щомісяця) визначається IRS. Див. публікацію IRS 15 для отримання докладної інформації.
  • Форма 940 (податок FUTA): Річна федеральна податкова декларація роботодавця з безробіття (FUTA) має бути подана до 31 січня 2026 року. Якщо ви вчасно внесли всі депозити податку FUTA, у вас є час до 10 лютого 2026 року для подання.

Застереження щодо штатів та місцевостей

Пам’ятайте, що цей календар призначений лише для федеральних термінів.

  • Податок на доходи штату: Терміни у штатах, які мають податок на доходи, часто збігаються з федеральним графіком, але завжди перевіряйте це у Департаменті доходів вашого штату.
  • Податок з продажу та франчайзингу: Ці календарі значно відрізняються залежно від штату та місцевості. Імпортуйте ці конкретні дати у свій основний календар, щоб створити єдине джерело достовірної інформації для всіх податкових зобов’язань.

П’ять способів залишатися попереду

  1. Підпишіться та налаштуйте сповіщення: Використовуйте стрічку IRS .ICS або вручну імпортуйте дати вище у свій Календар Google або Outlook. Налаштуйте сповіщення за 14 днів та за 2 дні до кожного терміну.
  2. Автоматизуйте платежі: Заплануйте свої квартальні платежі за передбачуваним податком у своєму обліковому записі EFTPS, щоб вони автоматично списувалися з вашого банківського рахунку у кожен термін.
  3. Позначайте свої витрати: Використовуйте своє бухгалтерське програмне забезпечення (наприклад, Beancount, QuickBooks тощо), щоб позначати витрати за кварталами. Це допомагає вашим звітам про рух грошових коштів відображати майбутні податкові платежі, щоб не було несподіванок.
  4. Заплануйте перевірку в середині року: Заплануйте зустріч зі своїм CPA у червні або липні, щоб переглянути свій прибуток з початку року та скоригувати свої передбачувані платежі, щоб уникнути великого, несподіваного рахунку наступного січня.
  5. Документуйте все: Після подання або сплати зберігайте підтвердження електронного подання та квитанції рекомендованої пошти в окремій папці. У разі будь-яких суперечок тягар доведення лежить на вас, платнику податків.

Застереження: Цей календар охоплює федеральні терміни США для малого бізнесу з календарним роком. Завжди уточнюйте деталі, що стосуються вашого типу підприємства, фінансового року, частоти нарахування заробітної плати та зобов’язань штату/місцевості, у кваліфікованого податкового консультанта.

Еволюція фінансових «Завдань, які потрібно виконати»

· 4 min read
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

Чому скромний бюджет перетворюється на мультивалютне казначейство в міру зростання організації

Додатки для особистих фінансів обіцяють сім основних завдань: бачити все в одному місці, складати бюджет, відстежувати доходи та витрати, сплачувати борги, заощаджувати на великі покупки, керувати грошима з партнером та моніторити інвестиції. Ті самі потреби знову з'являються в бізнесі, а потім множаться, коли до справи долучаються кількість співробітників, регулятори та інвестори.

2025-06-01-comparison-of-personal-finance-to-business-finance

Мікро- та малий бізнес (засновник-одинак → ±50 співробітників)

Завдання особистих фінансівНайближчий аналог для малого бізнесуЧому це важливо
Перегляд усіх фінансів в одному місціПанель моніторингу грошових потоків у реальному часі, що збирає дані з банківських рахунків, POS-терміналів та кредитних ліній60 % МСП називають проблеми з грошовими потоками своїм головним викликом ([pymnts.com][1])
Керування моїм планом / бюджетомКовзний 12-місячний операційний бюджет зі сповіщеннями про відхиленняЗапобігає надмірним витратам та висвітлює сезонність
Відстеження доходів та витратАвтоматизоване виставлення рахунків (дебіторська заборгованість) та оплата рахунків (кредиторська заборгованість)Затримки з інкасацією є найбільшим вбивцею грошових потоків ([preferredcfo.com][2])
Погашення мого боргуОптимізація кредитного ліміту за карткою та ліній оборотного капіталуВідсотки роз'їдають невеликі маржі
Заощадження на велику покупкуПланування капітальних витрат – аналіз "оренда проти купівлі"Невдала угода щодо обладнання може виснажити операції
Керування грошима з партнеромСпільний хмарний облік з співзасновниками та бухгалтеромЗберігає аудиторський слід, спрощує податки
Відстеження моїх інвестиційРозділення власного капіталу та нерозподіленого прибуткуУточнює особисте проти корпоративного багатства

Додаткові завдання, унікальні для малих фірм

  • Дотримання вимог щодо нарахування заробітної плати та пільг (точна, своєчасна подача).
  • Збір та перерахування податку з продажів / ПДВ по штатах або країнах.
  • Базове покриття ризиків (страхування відповідальності, кіберризиків, ключових співробітників).

Компанії нижнього та середнього ринку (≈ 50 – 500 співробітників, часто з кількома юридичними особами)

  • Бюджети на рівні відділів плюс ковзні прогнози для ФП&А.
  • 13-тижневе та 12-місячне прогнозування грошових потоків для захисту запасу за ковенантами ([eventusag.com][3]).
  • Управління борговим та акціонерним портфелем (строкові кредити, венчурний борг, розмиття капіталізації).
  • Консолідація кількох юридичних осіб — внутрішньогрупові елімінації та переоцінка валют за поточним курсом ([picus-capital.medium.com][4]).
  • Внутрішній контроль та готовність до аудиту (розподіл обов'язків, спрощений SOX).
  • Закупівлі у постачальників та моніторинг життєвого циклу контрактів.
  • Панелі KPI для інвесторів та кредиторів (EBITDA, ARR, DSO, дні оборотного капіталу).

Великі підприємства та глобальні групи (500+ співробітників)

Завдання, специфічні для підприємстваТипові діїМета
Глобальне казначейство та ліквідністьВнутрішній банк, кеш-пулінг, щоденні переказиМінімізація неактивних коштів, скорочення банківських комісій
Ринки капіталу та хеджуванняВипуск облігацій, процентні та валютні свопиЗниження вартості фінансування та волатильності
Регуляторна та обов'язкова звітністьЗакриття за кількома стандартами GAAP, розкриття інформації ESG/CSRDУникнення штрафів, забезпечення лістингу
Податкова стратегія та трансфертне ціноутворенняВнутрішньогрупові угоди, дотримання BEPS 2.0Зниження ефективної податкової ставки
Запобігання кібершахрайствуІєрархії затвердження платежів, сповіщення про аномаліїФінанси є основною мішенню для шахрайства
Інтеграція M&A / облік виділенняПерехід на новий облік з першого дня, PPAЗростання, зумовлене придбаннями
Стратегічний розподіл капіталуРанжування глобальних капітальних витрат, аналіз бар'єрної ставкиРозміщення капіталу для найвищої рентабельності інвестицій

Ключові висновки для розробників продуктів

  • Ті самі інстинкти, більша сцена – «покажи мені все» перетворюється з панелі у стилі Mint на консолідацію кількох реєстрів та казначейські огляди.
  • Готівка – король на кожному рівні – але інструментарій переходить від електронних таблиць до спеціалізованих систем прогнозування.
  • Дотримання вимог розширюється – нарахування заробітної плати, податки, аудит та ESG з'являються лише в бізнес-контекстах і домінують у робочих навантаженнях підприємств.
  • Зацікавлені сторони множаться – фізичні особи координують з партнером; компанії жонглюють співробітниками, постачальниками, банкірами, інвесторами та регуляторами.

Розуміння того, де клієнт знаходиться на цій кривій зростання, дозволяє вам пріоритезувати функції, які дійсно впливають на результат — чи то миттєва видимість грошових потоків для власника кафе, чи то транскордонний кеш-пулінг для міжнародної компанії.