#irs-reporting
Irs Reporting
IRS reporting requirements for cryptocurrency and investments
Поріг $2 000 для 1099-NEC у 2026 році: W-9, резервне утримання та посібник з постачальниками, який убезпечить вас від штрафів
Для платежів, здійснених 1 січня 2026 року або пізніше, федеральний поріг подання 1099-NEC/1099-MISC зріс із $600 до $2 000 згідно з P.L. 119-21 — але роялті ($10), валовий дохід адвокатів ($600) та резервне утримання з будь-якої утриманої суми залишаються без змін. Ось робочий процес з реєстрації постачальників та збору W-9, який запобігає штрафам у будь-якому випадку.
Наскільки далеко назад IRS може перевірити ваш малий бізнес? Правила 3, 6 років та безстрокові — що має знати кожен власник
IRS зазвичай має три роки з дати подання декларації, щоб донарахувати податок згідно з IRC 6501(a), шість років, якщо ви пропустили більше 25% валового доходу, та необмежений час, якщо ви взагалі не подали декларацію або подали її шахрайським шляхом. Паралельно діють інші строки — 10 років на стягнення, 3 роки на повернення переплати, 4 роки для записів про податки на заробітну плату, а також строк для підтвердження собівартості активів до моменту їх продажу плюс 3 роки — саме тому більшість CPA радять малому бізнесу зберігати фінансові записи за замовчуванням протягом шести років.
Нова форма IRS Schedule 1-A: Ваш путівник по чотирьох нових відрахуваннях для чайових, понаднормової роботи, автокредитів та осіб старшого віку
Schedule 1-A — це нова форма IRS для податкових років 2025–2028, яка містить чотири відрахування нижче межі — до $25,000 за чайові, $12,500/$25,000 за премію за понаднормову роботу згідно з FLSA, $10,000 за відсотки за кредитом на нове авто та $6,000 на особу віком 65+. Кожне відрахування поступово припиняється за власним порогом MAGI, і цей путівник пояснює, хто має право, як працює розрахунок та які записи захищають заявлену суму.
Чому ви отримали 1099-K на $650, а ваш друг — ні: Штатська мозаїка $600 за федеральними $20,000
Конгрес відновив федеральний поріг 1099-K до $20,000 і 200 транзакцій у липні 2025 року, але дев’ять штатів досі вимагають форму на $600, а ще чотири — між $1,000 і $2,500 — тому продаж на Etsy на $650 створює 1099-K у Массачусетсі та нічого не створює в Техасі. Включає порогові рівні по штатах і як узгодити валову суму форми з фактичним оподатковуваним прибутком.
Чи оподатковуються бізнес-винагороди за кредитною карткою? Правило 1099-MISC на $2,000, яке має знати кожен власник у 2026 році
Кешбек, бали та милі за покупки є неоподатковуваними знижками, які зменшують ваші витрати, що підлягають вирахуванню — але реферальні бонуси, бонуси за відкриття без покупок та банківські бонуси є оподатковуваним доходом, який звітується у 1099-MISC, тепер лише коли сума від одного платника становить $2,000 або більше у 2026 році згідно з One Big Beautiful Bill Act.
Коли ваш EIN викрали: посібник для малого бізнесу щодо листів IRS 5263C, 6042C та бізнес-крадіжки особистих даних
Лист IRS 6042C перевіряє конкретну бізнес-декларацію; лист 5263C перевіряє саму організацію, зафіксовану у формі SS-4, і обидва мають 30-денний термін відповіді, який, якщо його пропустити, зупиняє ваші декларації, відшкодування та заявки на переплату. Цей посібник пояснює, як шахраї отримують EIN, податкові та неподаткові попереджувальні сигнали, що свідчать про шахрайство, що саме надіслати факсом у кожному випадку, коли форма 8822-B є обов'язковою протягом 60 днів після зміни відповідальної особи, а також щомісячний-квартальний-річний моніторинг, який допомагає виявити зловживання на ранній стадії.
Чому Zelle ніколи не надсилає вам 1099-K (і чому це не означає, що гроші не оподатковуються)
Zelle не є організацією сторонніх розрахунків згідно з розділом 6050W, тому вона не подає 1099-K на жодну суму — тоді як Venmo, PayPal, Cash App, Stripe та Square це роблять після досягнення федерального порогу понад 20 000 доларів і понад 200 транзакцій, відновленого ретроактивно Законом "One Big Beautiful Bill Act". Дохід оподатковується в будь-якому випадку, і цей посібник показує систему звірки, яка підтримує точність бухгалтерських книг фрілансера з кількома каналами оплати.
Федеральний поріг форми 1099-K знову становить $20,000 — але ваш штат може вимагати її вже за $600: Путівник по штатах для онлайн-продавців і гіг-платформ
Федеральне подання 1099-K повернулося до порогу $20,000 і понад 200 транзакцій на 2026 рік, але Меріленд, Массачусетс, Вермонт, Вірджинія, округ Колумбія, Монтана та Північна Кароліна все ще вимагають його за $600 — дізнайтеся, які штати зберігають нижчий поріг, чим відрізняються правила для платіжних карток і TPSO, а також як обліковувати валовий дохід, комісії та податок з продажів, щоб ваші книги сходилися з кожною отриманою формою.
Бухгалтерський облік бюро перекладів та усного перекладу: калькуляція вартості за слова та за сеанси, форма 1099 для фрилансерів-лінгвістів, і коефіцієнт використання робочого часу, який відділяє маржу 5% від 20%
Як бюро перекладів та усного перекладу мають калькулювати вартість робіт за виставленими та оплачуваними словами та часом сеансу на шляху «від дверей до дверей», оплачувати працю фрилансерів-лінгвістів і подавати форму 1099-NEC, відстежувати коефіцієнт використання та накладні витрати, а також узгоджувати грошові потоки в багатьох валютах та за ретейнерами, щоб утримувати валову маржу 30–50% та чисту 15–25%.
Backup Withholding in 2026: When 24% Applies, How to Avoid It With Valid W-9s, and the CP2100 Notice Response
Backup withholding is 24% flat on reportable payments when the TIN is missing or the CP2100 says it is wrong — cured by a W-9 before payment and two B-notices within 15 business days, reported on Form 945.
Повернення податкових штрафів COVID-19: Ваш останній шанс до 10 липня 2026 року
Посібник для власників малого бізнесу з подання форми 843 на повернення штрафів часів COVID відповідно до рішення Квонга, з покроковими інструкціями та критеріями відповідності до крайнього терміну 10 липня 2026 року.
Як коди категорій торговця контролюють винагороди вашої бізнес-кредитної картки — і ваш 1099-K
Код категорії торговця (MCC) — це чотиризначна класифікація, яку платіжні процесори присвоюють торговцям. Саме він визначає, чи спрацюють бонусні категорії бізнес-кредитної картки, впливає на комісії за еквайринг для торговця та зазначається у полі 2 форми IRS 1099-K — поріг подання якої для 2025 податкового року та надалі знову становить $20 000 і 200 транзакцій.