#capital-gains
Sledujte a vykazujte kapitálové zisky z investícií
Určenia TOD a POD presúvajú bankové účty, maklérske pozície a nehnuteľnosti na vášho oprávneného bez dedičského konania — no veritelia a dane stále platia.
1031 improvement exchange umožňuje prostredníctvom IRS-safe-harbor parkovania u EAT premeniť výnos z predaja na stavebné prostriedky — no započítava sa iba práca dokončená do 180. dňa.
Krátky predaj sa zdaňuje až pri uzavretí pozície, takmer vždy ako krátkodobý zisk — a dividendy, ktoré zaplatíte počas obchodu, podliehajú 45-dňovému testu odpočítateľnosti.
IRS zdaňuje časovo rozlíšenú trhovú zľavu ako bežný príjem, ak nejde o de minimis – zatiaľ čo voľba amortizácie ážia znižuje váš zdaniteľný kupón.
REIT musia vyplatiť 90% zdaniteľného príjmu, aby si udržali svoj daňový status — preto sú výnosy vysoké, dividendy sa zdaňujú bežnými sadzbami a Section 199A odpočítava 20%.
V zdaniteľných účtoch sa ETF vyhýbajú rozdeleniu kapitálových ziskov, ktoré musia platiť podielové fondy — ale v rámci 401(k) obal takmer nehrá rolu.
Pravidlá IRS obmedzujú dlhodobé zisky zo zberateľských predmetov na 28 %, nie 20 % — a zlaté ETF s grantor-trust štruktúrou ako GLD a IAU sa počítajú ako zberateľské predmety.
Obchodníci pri „flippingu" čelia bežnej dani z príjmu podľa IRS plus dani zo samostatnej zárobkovej činnosti; investori pri predaji získavajú sadzby kapitálových ziskov, splátkové predaje a 1031 výmeny.
Rebalancovanie obnovuje vašu cieľovú alokáciu — kontrolujte ročne, obchodujte len po prekročení 5-bodového pásma a najprv usmernite novú hotovosť, aby ste sa vyhli daniam.
Správcovské účtovné výnosy, nie zdaniteľný príjem, určujú rozdelenie z trustu — dividendy a nájom pre výnosového beneficienta, kapitálové zisky do istiny.
Pri bezpostihovom zhabaní sa daní celý zostatok; pri postihovom dlhu sa schodok stáva bežným príjmom IRS z odpisu dlhu — rovnaké zlyhanie, iný účet.
IRS počíta vaše obdobie držania od dňa nasledujúceho po kúpe, takže predaj v deň výročia je krátkodobý — zdaňuje sa až do výšky 37 % namiesto 0–20 %.
