Odpis vs. zníženie hodnoty: Kedy aktívum stratí celú svoju hodnotu a kedy len časť
Zníženie hodnoty znižuje aktívum na vymáhateľnú hodnotu; odpis ho odstráni úplne. IRS uznáva odpočet len pri konkrétnych bezcenných pohľadávkach podľa § 166.
#tax-deductions
Daňové odpočty
Maximizujte daňové odpočty a reductive daňové záväzky legálne
Ročné odmeny a rezervy na odstupné: Odpočítajte ich tento rok len ak prejdete dvoma testami
IRS umožňuje zamestnávateľom účtujúcim na akruálnej báze odpočítať nevyplatené ročné odmeny len ak je záväzok fixovaný k 31. decembru a vyplatený do 15. marca.
Leasing alebo kúpa zariadenia: Mesačné splátky, daňové úľavy podľa § 179, riziko zastarania a možnosti na konci obdobia
Vlastnite zariadenie, ktoré si ponecháte viac ako päť rokov, a odpíšte ho prostredníctvom § 179; prenajímajte si rýchlo starnúce vybavenie za trhovú hodnotu a namiesto toho si odpočítajte každú splátku.
Odpisy hmotného a nehmotného majetku: Aké náklady vykazuje každá metóda a splátkový kalendár, ktorý mýli každého
Odpisy hmotného majetku vykazujú náklady na hmotný majetok znížené o zostatkovú hodnotu; amortizácia nehmotného majetku odpisuje nehmotný majetok, ktorý zostatkovú hodnotu nemá — a IRS rozkladá nadobudnutý nehmotný majetok na 15 rokov.
Čo sú test všetkých udalostí a ekonomické plnenie? Dve pravidlá, ktoré rozhodujú, do ktorého daňového roka patrí odpočet pri akruálnom účtovníctve
Odpočet pri akruálnom účtovníctve vyžaduje pevne stanovený záväzok, určiteľnú sumu a ekonomické plnenie podľa IRS Section 461(h) — ak jedno chýba, odpočet sa posúva o rok.
Odpočet prijatých dividend vysvetlený: Ako C corporations odpočítavajú 50 %, 65 % alebo 100 % dividend
C corporations odpočítavajú 50 %, 65 % alebo 100 % prijatých dividend — ak akcie spĺňajú 45-dňovú lehotu držby. IRS vrstvy, limity a nástrahy vysvetlené.
Kapitálová politika vysvetlená: Bezvýznamné bezpečné prístavy 2 500 a 5 000 USD, ročné vyhlásenie o voľbe a sprievodné pravidlá
IRS bezvýznamný bezpečný prístav — zaúčtujte do nákladov predmety podnikania do 2 500 USD (5 000 USD s auditovanou účtovnou závierkou) pomocou písomnej politiky a ročnej voľby.
Formulár 4562 vysvetlený: Ako malé podniky vykazujú odpočet podľa Section 179, bonusové a MACRS odpisy, vymenovaný majetok a amortizáciu
Formulár 4562 vykazuje odpočet podľa Section 179, bonusové a MACRS odpisy v šiestich častiach — najprv výdavok, potom bonus, potom MACRS na zvyšok.
Úver zo základného imania nehnuteľnosti vs. HELOC: jednorazová suma alebo revolvingový úverový rámec — a prečo oba znamenajú zástavu na váš dom
Jednorazová suma s pevnou sadzbou versus čerpanie podľa potreby s variabilnou sadzbou — a IRS povoľuje odpočet úrokov len vtedy, keď peniaze vylepšujú váš dom.
CapEx vs. OpEx: Ako sa kapitálové a prevádzkové výdavky líšia v účtovníctve, daňovom priznaní a výkaze cash flow
CapEx kupuje aktíva, ktoré odpisujete roky; OpEx pokrýva náklady, ktoré si odpočítate hneď — a Section 179 plus safe harbor 2 500 $ stierajú daňovú hranicu.
Zmluvy o financovaní vybavenia (EFA): Vlastníctvo od prvého dňa, fixné platby a odpočty podľa § 179
EFA je predaj na splátky — vybavenie vlastníte od prvého dňa, splácate fixné platby bez uvedenej úrokovej sadzby a uplatňujete odpočet podľa § 179 IRS.
Formulár 1040-SR, vysvetlený: Daňové priznanie pre seniorov s veľkým písmom, kto ho môže podať a zvýšenie štandardnej odpočítateľnej položky pre osoby vo veku 65 rokov a staršie
Formulár 1040-SR je daňové priznanie IRS s veľkým písmom pre daňovníkov vo veku 65 rokov a starších, so vstavanou tabuľkou pre zvýšenie seniorskej štandardnej odpočítateľnej položky o viac ako 2 000 dolárov.