Roth vs. Traditional: platiť daň teraz alebo neskôr?
Plaťte daň v dnešnej známej sadzbe s Rothom, alebo ju odložte s Traditionalom a riskujte vyššie dôchodkové sadzby — porovnajte daňové pásma, RMD a limity IRS, aby ste sa rozhodli.
#solo-401-k
Solo 401(k)
Jednoúčastnícke plány 401(k) pre samostatne zárobkovo činné osoby, limity príspevkov a Roth možnosti
SEP vs. SIMPLE vs. kvalifikované plány: Ako si vybrať dôchodkový plán, keď máte zamestnancov
IRS Publication 560 rámcuje voľbu zamestnávateľa ako SEP vs. SIMPLE vs. kvalifikovaný plán — porovnajte uniformitu, povinné príspevky a náklady na administratívu.
Vaše určenie beneficientov má prednosť pred vašim závetom: Audit, ktorý by mal vykonať každý podnikateľ
Formulár beneficienta prekoná váš závet. Skontrolujte každý 401(k), IRA, životnú poistku, POD a TOD účet na chýbajúce podmienené beneficienty, bývalých manželov a maloletých.
Zamestnajte svojho manžela či manželku: Ako skutočný plat odomkne dôchodkové úspory, zdravotné krytie a vyššie odpočty
Manžel/manželka na výplatnej listine s W-2 môže financovať druhý solo 401(k) a predzdanené zdravotné krytie — ak IRS vidí skutočnú prácu, trhovú odmenu a mzdové záznamy.
Ukončenie dôchodkového plánu malej firmy: Záverečné príspevky, nadobudnutie práv, distribúcie a záverečný formulár 5500
Ukončenie 401(k), SEP alebo SIMPLE IRA vyžaduje 100 % nadobudnutie práv, úplnú distribúciu aktív a záverečný formulár 5500 splatný sedem mesiacov po poslednej výplate.
Októbrová druhá šanca SEP IRA: Financujte minuloročný dôchodok a znížte minuloročné dane
Predĺžili ste si priznanie za rok 2025? Stále môžete založiť a financovať SEP IRA do 15. októbra 2026 (15. septembra pre S-corporations a partnerstvá) a odpočítať až 70 000 USD – ale dobrovoľné odvody Solo 401(k) za rok 2025 sú navždy preč.
Vaša firma nie je dôchodkový plán: Prečo 34 % vlastníkov nešetrí nič a ako to v roku 2026 napraviť
34 % vlastníkov malých firiem v USA nemá dôchodkový plán a viac ako 80 % čistého majetku typického vlastníka je viazaných vo firme. Táto príručka porovnáva SEP IRA, Solo 401(k) a SIMPLE IRA pri limitoch na rok 2026 (72 000 USD, odklad 24 500 USD, 17 000 USD), vysvetľuje kredity SECURE 2.0 v hodnote až 5 000 USD ročne počas troch rokov a ponúka päťkrokový plán, ako začať sporiť už v tomto štvrťroku.
Limit príspevkov do IRA dosahuje 7 500 USD na rok 2026: Sprievodca pre živnostníkov a majiteľov malých firiem prvým veľkým zvýšením za roky
Limit príspevkov do IRA sa na rok 2026 zvyšuje na 7 500 USD – prvé zvýšenie základného limitu od roku 2023 – plus nový doháňací príspevok 1 100 USD pre osoby vo veku 50+. Zistite, kto má nárok, ako sa to kombinuje so Solo 401(k) a SEP, a ako môžu živnostníci využiť dodatočný priestor do 15. apríla 2027.
Opravte si vlastné chyby v 401(k): Sprievodca pre malé firmy samočinnou nápravou IRS
EPCRS dáva správcom malých podnikových plánov 401(k) tri spôsoby, ako opraviť chyby plánu – samočinnú nápravu bez poplatku, bez podania a bez kontaktu s IRS do tretieho plánového roka pri významných chybách, dobrovoľné podanie so schválením IRS, alebo dohodnutú záverečnú dohodu pri audite – so štandardnými opravami pre oneskorené vklady zrážok, vynechaných oprávnených zamestnancov, zlyhania pôžičiek z plánu a vynechané minimálne distribúcie.
TrumpIRA.gov a Federálny sporiteľský príspevok: Čo by mali vedieť samostatne zárobkovo činné osoby do roku 2027
TrumpIRA.gov, trhovisko IRA spravované ministerstvom financií spustené 1. januára 2027, bude obsahovať poskytovateľov so stropom nákladov na úrovni 0,15 % bez minimálnych zostatkov a prepojí oprávnených sporiteľov s Federálnym sporiteľským príspevkom až do výšky 1 000 USD ročne – 50 % príspevok k prvým 2 000 USD. Tu je vysvetlené, ako to zapadá popri SEP-IRA alebo Solo 401(k) a prečo presné účtovníctvo určuje, aký príspevok skutočne môžete poskytnúť.
Solo 401(k) pre samostatne zárobkovo činné osoby v roku 2026: Ako skutočne maximalizovať príspevky
V roku 2026 umožňuje Solo 401(k) samostatne zárobkovo činnej osobe uložiť až 72 000 USD (83 250 USD s vylepšeným dobiehaním pre vek 60–63) prostredníctvom odloženia zamestnanca vo výške 24 500 USD a príspevku zamestnávateľa vo výške 25 % z odmeny. Táto príručka vysvetľuje matematiku dvoch kategórií, nové povinné Roth dobiehanie pre mzdy nad 145 000 USD, termíny pre prvý rok a nasledujúce roky a hranicu 250 000 USD pre podanie formulára 5500-EZ.
Mega Backdoor Roth pre samostatne zárobkovo činné osoby: Ako Solo 401(k) dosiahne 72 000 USD v roku 2026
Solo 401(k) s dobrovoľnými príspevkami po zdanení umožňuje samostatne zárobkovo činným osobám v roku 2026 ochrániť až 72 000 USD – alebo 83 250 USD s dobiehacím príspevkom pre vek 60 až 63 rokov – prostredníctvom konverzie prostriedkov po zdanení na Roth bez akýchkoľvek príjmových limitov. Tu je vysvetlenie, ako fungujú tri kategórie príspevkov, praktický príklad s čistým príjmom 150 000 USD a čo musí umožňovať váš plánový dokument.