#solo-401-k
Solo 401(k)
One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options
TrumpIRA.gov a Federálny sporiteľský príspevok: Čo by mali vedieť samostatne zárobkovo činné osoby do roku 2027
TrumpIRA.gov, trhovisko IRA spravované ministerstvom financií spustené 1. januára 2027, bude obsahovať poskytovateľov so stropom nákladov na úrovni 0,15 % bez minimálnych zostatkov a prepojí oprávnených sporiteľov s Federálnym sporiteľským príspevkom až do výšky 1 000 USD ročne – 50 % príspevok k prvým 2 000 USD. Tu je vysvetlené, ako to zapadá popri SEP-IRA alebo Solo 401(k) a prečo presné účtovníctvo určuje, aký príspevok skutočne môžete poskytnúť.
Solo 401(k) pre samostatne zárobkovo činné osoby v roku 2026: Ako skutočne maximalizovať príspevky
V roku 2026 umožňuje Solo 401(k) samostatne zárobkovo činnej osobe uložiť až 72 000 USD (83 250 USD s vylepšeným dobiehaním pre vek 60–63) prostredníctvom odloženia zamestnanca vo výške 24 500 USD a príspevku zamestnávateľa vo výške 25 % z odmeny. Táto príručka vysvetľuje matematiku dvoch kategórií, nové povinné Roth dobiehanie pre mzdy nad 145 000 USD, termíny pre prvý rok a nasledujúce roky a hranicu 250 000 USD pre podanie formulára 5500-EZ.
Mega Backdoor Roth pre samostatne zárobkovo činné osoby: Ako Solo 401(k) dosiahne 72 000 USD v roku 2026
Solo 401(k) s dobrovoľnými príspevkami po zdanení umožňuje samostatne zárobkovo činným osobám v roku 2026 ochrániť až 72 000 USD – alebo 83 250 USD s dobiehacím príspevkom pre vek 60 až 63 rokov – prostredníctvom konverzie prostriedkov po zdanení na Roth bez akýchkoľvek príjmových limitov. Tu je vysvetlenie, ako fungujú tri kategórie príspevkov, praktický príklad s čistým príjmom 150 000 USD a čo musí umožňovať váš plánový dokument.
QLAC v roku 2026: Ako limit 210 000 USD na kvalifikovanú anuitu s dlhou životnosťou znižuje vaše minimálne požadované výbery
QLAC vám umožňuje presunúť až 210 000 USD – doživotný limit podľa SECURE 2.0 na rok 2026 – z tradičného IRA, SEP-IRA alebo 401(k) do odloženej anuity, ktorú IRS vylučuje z výpočtu minimálnych požadovaných výberov, kým nezačnú platby, a to najneskôr do veku 85 rokov. Tu sú pravidlá, praktický príklad a matematika bodu zvratu, ktorá ukazuje, kedy sa jej radšej vyhnúť.
Mandát Rothových dobiehacích príspevkov prichádza: Pravidlá 401(k) pre rok 2026 pre vysoko zarábajúcich a majiteľov firiem
Od 1. januára 2026 vyžaduje § 603 zákona SECURE 2.0, aby pracovníci vo veku 50 a viac rokov s príjmom z FICA miezd nad 150 000 USD od rovnakého zamestnávateľa v predchádzajúcom roku vkladali dobiehacie príspevky do 401(k) – štandardných 8 000 USD, 11 250 USD pre vek 60 – 63 rokov – ako Roth príspevky po zdanení. Plány bez Roth možnosti musia vykonať dodatok do 31. decembra 2026, alebo úplne zakázať dobiehacie príspevky; majitelia S-corp s príjmom na W-2 sú v rozsahu, zatiaľ čo partneri s K-1 nie sú.
Mega Backdoor Roth pre majiteľov firiem: Ako môže Solo 401(k) presunúť $47,500 ročne do rastu bez daní
IRS pre rok 2026 obmedzuje celkové príspevky do 401(k) na $72,000 oproti limitu $24,500 na odklad zamestnanca; majitelia firiem môžu tento rozdiel po zdanení previesť do účtu Roth bez daní pomocou stratégie mega backdoor Roth.
Solo 401(k) vs SEP-IRA v roku 2026: Limity príspevkov, Super Catch-Up a Mega-Backdoor Roth pre samostatne zárobkovo činné osoby
Porovnajte limity Solo 401(k) a SEP-IRA pre rok 2026 bok po boku — kedy sa ktorý plán oplatí, ako SECURE 2.0 super catch-up pridáva 11 250 $ pre vek 60–63 rokov, stratégiu mega-backdoor Roth pre konverziu príspevkov po zdanení, výpočet 20 % verzus 25 % podľa Schedule C a povinnosť podať formulár 5500-EZ po prekročení hranice majetku v pláne 250 000 $.
Pravidlá sekcie 414 o ovládaných skupinách a pridružených servisných skupinách: Ako môže viacero firiem ohroziť váš plán 401(k)
Sekcie 414(b), (c) a (m) považujú súvisiace podniky za jedného zamestnávateľa na účely testovania dôchodkových plánov. Táto príručka vysvetľuje pravidlá pre ovládané skupiny a pridružené servisné skupiny, pasce priraďovania majetku medzi manželmi a maloletými deťmi a kroky, ktoré by mali podnikatelia s viacerými firmami podniknúť pred otvorením plánu 401(k).
Zakázané transakcie podľa oddielu 4975: Ako sa vlastníci samoriadených IRA a Solo 401(k) vyhýbajú pasci diskvalifikovaných osôb
Oddiel 4975 zákona o vnútorných príjmoch (Internal Revenue Code) definuje diskvalifikované osoby a šesť kategórií zakázaných transakcií so samoriadenými IRA a Solo 401(k) účtami. Porušenia spúšťajú 15-percentnú ročnú spotrebnú daň a v prípade IRA účtov fiktívne rozdelenie celého účtu spätne k 1. januáru.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA v roku 2026: Výber dôchodkového plánu pre SZČO, ktorý skutočne ochráni najviac príjmov
Porovnanie plánov Solo 401(k) a SEP-IRA pre samostatne zárobkovo činné osoby v roku 2026, s výpočtom príspevkov pri čistom príjme 60 000 $, 120 000 $ a 300 000 $, pravidlami SECURE 2.0 Roth catch-up a super catch-up, termínmi na zriadenie a rozhodovacím rámcom pre výber plánu, ktorý ochráni najviac príjmov.
Plány s definovanými požitkami: Šesťciferný daňový úkryt, ktorý väčšina samostatných profesionálov prehliada
Plány s definovanými požitkami a cash balance plány umožňujú vysoko zarábajúcim samostatným profesionálom nad 45 rokov odpočítať 150 000 až 290 000 USD ročne – čo je trikrát až štyrikrát viac, než dovoľuje SEP-IRA alebo Solo 401(k). Táto príručka prechádza matematikou príspevkov, profilom kandidáta, nákladmi, termínmi a tým, ako navrstviť DB plán na Solo 401(k).
Limit pre podávanie formulára 5500-EZ pre Solo 401(k): Kedy plány pre samostatne zárobkovo činné osoby prekročia hranicu aktív 250 000 USD
Solo 401(k) podlieha povinnému podávaniu formulára 5500-EZ, ak celkové aktíva plánu k poslednému dňu roka presiahnu 250 000 USD. Oneskorené podanie stojí 250 USD za deň, maximálne do 150 000 USD ročne, avšak Rev. Proc. 2015-32 obmedzuje sankcie za dodatočné podania na 1 500 USD na plán, ak nebolo vydané oznámenie o pokute.