Praktický sprievodca charitatívnym lead trustom pre rok 2026: ako vynulovaný CLAT využíva 4,6 % sadzbu podľa sekcie 7520 na financovanie charity, prevod zhodnocujúcich sa aktív na dedičov a minimalizáciu dane z darovania a dedičstva – s porovnaním CLAT vs CLUT a výhodami grantor vs non-grantor trustov.
Plány s definovanými požitkami a cash balance plány umožňujú vysoko zarábajúcim samostatným profesionálom nad 45 rokov odpočítať 150 000 až 290 000 USD ročne – čo je trikrát až štyrikrát viac, než dovoľuje SEP-IRA alebo Solo 401(k). Táto príručka prechádza matematikou príspevkov, profilom kandidáta, nákladmi, termínmi a tým, ako navrstviť DB plán na Solo 401(k).
Nová bonusová odpočítateľná položka pre seniorov podľa OBBBA vo výške 6 000 USD (až 12 000 USD na pár) sa postupne znižuje o 6 % za každý dolár MAGI nad 75 000 USD pre jednotlivcov / 150 000 USD pre páry a úplne zaniká pri 175 000 USD / 250 000 USD. Je k dispozícii pre daňové roky 2025 až 2028 a je kombinovateľná so štandardným odpočtom a položkovými odpočtami pre daňovníkov vo veku 65 a viac rokov.
Trumpove účty sú novým daňovo odloženým nástrojom na sporenie pre deti, ktorý vznikol na základe zákona One Big Beautiful Bill Act. Deti narodené v rokoch 2025 – 2028 dostanú jednorazový federálny vklad 1 000 $, rodiny môžu prispievať až do výšky 5 000 $ ročne a zamestnávatelia môžu pridať 2 500 $ bez dane na zamestnanca – vklad však vyžaduje podanie formulára 4547.
Zákon SECURE 2.0 umožňuje rodinám previesť až 35 000 $ z nevyužitých prostriedkov plánu 529 na Roth IRA oprávnenej osoby bez zdanenia. Tu je šesť pravidiel, ktoré musí každý prevod spĺňať, dve chyby, ktoré ho urobia zdaniteľným, pasce na úrovni štátov a štyri stratégie, vďaka ktorým je toto pravidlo skutočne užitočné.
Podanie formulára IRS 706 na uplatnenie prenositeľnosti umožňuje pozostalému manželovi zdediť až 15 miliónov dolárov nevyužitého federálneho oslobodenia od dane z pozostalosti (DSUE), čím chráni spoločný majetok až do výšky 30 miliónov dolárov pred 40 % federálnou daňou z pozostalosti v roku 2026. Ak zmeškáte deväťmesačnú lehotu, Rev. Proc. 2022-32 stále umožňuje oneskorenú voľbu do piatich rokov od úmrtia.
Od 1. januára 2026 zákon SECURE 2.0 nariaďuje zamestnancom, ktorých mzda podliehajúca dani FICA v predchádzajúcom roku presiahla 150 000 $, realizovať catch-up príspevky do plánu 401(k) formou Roth – štandardne 8 000 $, 11 250 $ pre vek 60 – 63 rokov – bez možnosti odpočtu pred zdanením. Tu sa dozviete, koho presne sa to týka, koľko to bude stáť v reálnych dolároch a aké kroky podniknúť pred prvou výplatou v roku 2026.
Praktická príručka na vytvorenie 13-týždňovej kĺzavej predpovede peňažných tokov pomocou priamej metódy – ako modelovať príjmy, výdavky a týždenné odchýlky, aby malé podniky odhalili medzery v likvidite štyri až dvanásť týždňov predtým, než nastanú.
Rekordných 6 % účastníkov 401(k) uskutočnilo v roku 2025 výber z dôvodu finančnej tiesne. Táto príručka porovnáva výbery v tiesni, pôžičky z plánu a distribúcie bez sankcií podľa SECURE 2.0 – vrátane reálnych daňových výpočtov, pascí v podobe predpokladaných distribúcií a rozhodovacieho rámca, kedy siahnuť na dôchodkové úspory.
Zákon SECURE 2.0 umožňuje oprávnenej osobe z plánu 529 previesť až 35 000 USD nepoužitých úspor na vysokú školu do Roth IRA bez zdanenia a mimo príjmových limitov pre Roth IRA, za predpokladu, že účet existuje viac ako 15 rokov, príspevky sú staršie ako 5 rokov a oprávnená osoba má zdaniteľný príjem. Tento sprievodca vás prevedie piatimi federálnymi testami, možným vrátením štátnych daňových úľav, ktoré môžu výhodu vynulovať, a jasným päťročným plánom realizácie.
Prevezmite kontrolu nad svojimi financiami s naším open-source systémom podvojného účtovníctva. Začnite so svojou hlavnou knihou ešte dnes.
© 2019 - 2026 Beancount.io
