사망 시 이전(Transfer on Death) 완전 해설: TOD 증서, POD 계좌, TOD 유가증권이 검인 절차를 피하는 방법
TOD 및 POD 지정은 검인 절차 없이 은행 계좌, 증권 계좌 보유 자산, 부동산을 수익자에게 이전합니다. 다만 채권자와 세금 문제는 여전히 적용됩니다.
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양도소득
투자로 인한 자본 이득 추적 및 보고
1031 개량 교환 완전 정리: 교환 자금으로 대체 부동산을 짓거나 리모델링하는 방법
1031 개량 교환은 IRS 세이프 하버 EAT 위탁 보관을 통해 매각 대금을 건설 자금으로 전환하지만, 180일째까지 완공된 공사만 인정됩니다.
공매도, 완벽 해설: IRS가 공매도에 세금을 부과하는 방식
공매도는 포지션을 청산할 때 과세되며, 거의 항상 단기 이득으로 처리됩니다. 그리고 거래 중 지급한 배당금에는 45일 비용 인정 요건이 적용됩니다.
시장 할인과 채권 프리미엄 완전 정리: 액면가 아래나 위로 채권을 매수하면 세금이 어떻게 달라지는가
국세청(IRS) 규칙은 디미니미스에 해당하지 않는 한 경과한 시장 할인을 보통 소득으로 과세합니다. 반면 프리미엄 상각을 선택하면 과세 대상 이자가 줄어듭니다.
REITs 완전 해설: 부동산투자신탁이 임대료를 배당으로 바꾸는 방법
REIT는 세제상 지위를 유지하기 위해 과세소득의 90%를 배당해야 합니다 — 그래서 수익률이 높고, 배당은 보통세율로 과세되며, 섹션 199A는 20%를 공제합니다.
ETF vs 뮤추얼 펀드: 과세 계좌에 맞는 래퍼는 무엇인가?
과세 계좌에서는 ETF가 뮤추얼 펀드가 반드시 지급해야 하는 자본이득 분배를 피할 수 있습니다. 하지만 401(k) 안에서는 래퍼가 거의 중요하지 않습니다.
수집품에는 28% 세율이 적용됩니다: 동전, 예술품, 금 ETF가 주식보다 더 많은 세금을 내는 이유
IRS 규정은 장기 수집품 이익을 20%가 아닌 28%로 제한합니다 — 그리고 GLD, IAU 같은 그랜터 트러스트 금 ETF도 수집품으로 간주됩니다.
부동산 딜러 vs. 투자자: 같은 차익이 왜 뒤집기꾼에게는 보통소득이고 임대업자에게는 자본이득인가
딜러의 뒤집기는 IRS 보통소득과 자영업세 부담을 받으며, 투자자 매도는 자본이득세율, 할부매도, 1031 교환 혜택을 받습니다.
리밸런싱 완벽 해설: 캘린더 일정과 허용 밴드로 포트폴리오를 목표대로 유지하는 방법
리밸런싱은 목표 배분을 되돌립니다 — 매년 점검하고, 5%포인트 밴드를 벗어날 때만 거래하며, 세금을 피하기 위해 신규 자금을 먼저 투입하세요.
수탁자 회계 소득 설명: 수탁자가 원금과 소득을 분리하는 방법
과세 소득이 아닌 수탁자 회계 소득이 신탁 분배금을 결정합니다 — 배당금과 임대료는 소득 수익자에게, 자본 이득은 원금에 귀속됩니다.
상환청구권 부채 vs. 비상환청구권 부채: 채무불이행이 담보물에서 멈추는 경우 — 그리고 당신의 집까지 따라오는 경우
비상환청구권 압류는 전체 잔액에 대해 과세됩니다. 상환청구권 부족액은 IRS의 일반 채무 면제 소득이 됩니다 — 같은 채무불이행이지만 청구서는 다릅니다.
단기 vs. 장기 자본이득: IRS 1년 보유 규칙, 세율 격차, 그리고 기념일 함정
IRS는 매수한 다음 날부터 보유기간을 계산하기 때문에, 기념일 날짜에 매도하면 단기로 처리되어 0~20%가 아닌 최대 37%의 세율이 적용됩니다.