리밸런싱 완벽 해설: 캘린더 일정과 허용 밴드로 포트폴리오를 목표대로 유지하는 방법
리밸런싱은 목표 배분을 되돌립니다 — 매년 점검하고, 5%포인트 밴드를 벗어날 때만 거래하며, 세금을 피하기 위해 신규 자금을 먼저 투입하세요.
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Capital Gains
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수탁자 회계 소득 설명: 수탁자가 원금과 소득을 분리하는 방법
과세 소득이 아닌 수탁자 회계 소득이 신탁 분배금을 결정합니다 — 배당금과 임대료는 소득 수익자에게, 자본 이득은 원금에 귀속됩니다.
상환청구권 부채 vs. 비상환청구권 부채: 채무불이행이 담보물에서 멈추는 경우 — 그리고 당신의 집까지 따라오는 경우
비상환청구권 압류는 전체 잔액에 대해 과세됩니다. 상환청구권 부족액은 IRS의 일반 채무 면제 소득이 됩니다 — 같은 채무불이행이지만 청구서는 다릅니다.
단기 vs. 장기 자본이득: IRS 1년 보유 규칙, 세율 격차, 그리고 기념일 함정
IRS는 매수한 다음 날부터 보유기간을 계산하기 때문에, 기념일 날짜에 매도하면 단기로 처리되어 0~20%가 아닌 최대 37%의 세율이 적용됩니다.
법정 신탁을 통한 지분형 1031 교환, 완전 해설: Rev. Rul. 2004-86이 임대업자에게 능동 관리를 포기하고 수동 소유권으로 전환할 수 있게 하는 방법
IRS Rev. Rul. 2004-86에 따르면 DST 지분은 동종 부동산으로 인정됩니다 — 매각 대금을 수동 부동산에 재투자하고 섹션 1031에 따라 양도차익을 이연하십시오.
역방향 1031 교환 완전 정리: 대체 부동산을 먼저 매수해도 세금을 이연하는 방법
역방향 1031 교환을 이용하면 IRS 세이프 하버 아래에서 대체 부동산을 먼저 매수한 뒤, 180일 이내에 기존 부동산을 매도할 수 있습니다.
세금 유치권과 세금 증서 투자, 해설: 이자율, 상환 기간, 그리고 수익에 부과되는 세금
세금 유치권 증서는 최대 24%의 주정부 고시 이자율을 지급하지만, 경매에서 대부분 낙찰가가 한 자릿수로 떨어지며, IRS는 이자를 보통 소득으로 과세합니다.
세금 스트래들 완전 해설: 상쇄 레그에 아직 미실현 이익이 남아 있을 때 섹션 1092가 옵션 손실을 이연시키는 이유
섹션 1092는 스트래들 손실을 상쇄 레그의 미실현 이익까지 이연시킵니다 — 손실 레그만 단독으로 청산하면 공제는 기다려야 합니다.
DRIP 해설: 배당금 재투자 계획이 소수점 주식과 할인으로 복리 효과를 내는 방법
DRIP는 배당금을 자동으로 더 많은 주식에 재투자하지만, IRS는 여전히 모든 금액에 세금을 부과합니다. 복리, 할인, 취득원가가 어떻게 작동하는지 알아보세요.
일반적 임명권 대 제한적 임명권: 하나가 신탁 재산을 과세 대상 유산으로 끌어들이는 이유
Section 2041에 따른 일반적 임명권은 신탁 재산을 과세 대상 유산으로 끌어들이고, 제한적 임명권이나 HEMS 문구는 이를 배제합니다.
곡 카탈로그를 매도할 것인가 로열티를 계속 받을 것인가: 세금 계산, 싱크 프리미엄, 그리고 먼저 찾아야 할 미청구 금액
섹션 1221(b)(3)에 따라 작곡가는 카탈로그 매도 시 로열티에 대한 37% 일반 세율 대신 20% 양도소득세를 곡별로 선택하여 납부합니다.
공유 지분(Tenancy in Common): 의도치 않게 파트너십을 만들지 않고 교환 부동산을 공동 소유하는 방법
TIC 지분은 파트너십 지분이 아닌 등기된 부동산이므로, 공동 소유가 IRS 판례 조건을 충족하면 Section 1031 이연 요건을 갖출 수 있습니다.