#capital-gains
Kapitalgewinne aus Investitionen verfolgen und melden
TOD- und POD-Benennungen übertragen Bankkonten, Depotbestände und Immobilien ohne Nachlassverfahren auf Ihren Begünstigten — doch Gläubiger und Steuern gelten weiterhin.
Ein 1031-Verbesserungsaustausch ermöglicht es, Verkaufserlöse über eine IRS-konforme EAT-Zwischenlagerung in Baumittel umzuwandeln – aber nur Arbeiten, die bis Tag 180 abgeschlossen sind, zählen.
Ein Leerverkauf wird beim Glattstellen besteuert, fast immer als kurzfristiger Gewinn — und Dividenden, die Sie während des Trades zahlen, unterliegen einem 45-Tage-Abzugstest.
Nach den IRS-Regeln wird akkretierter Marktdiskont als ordentliches Einkommen besteuert, sofern er nicht de minimis ist — während die Wahl der Agioamortisation Ihren steuerpflichtigen Kupon verringert.
REITs müssen 90 % ihres zu versteuernden Einkommens ausschütten, um ihren Steuerstatus zu behalten — deshalb sind die Renditen hoch, Dividenden werden mit dem regulären Steuersatz besteuert, und Section 199A gewährt 20 % Abzug.
In steuerpflichtigen Depots umgehen ETFs die Kapitalgewinnausschüttungen, die Investmentfonds zahlen müssen – doch innerhalb eines 401(k) spielt die Hülle kaum eine Rolle.
Die IRS-Regeln deckeln langfristige Gewinne aus Sammlerstücken bei 28 % statt 20 % — und Grantor-Trust-Gold-ETFs wie GLD und IAU gelten als Sammlerstücke.
Händler-Flips unterliegen der IRS-Besteuerung als ordentliches Einkommen zuzüglich Selbstständigkeitssteuer; Investorenverkäufe profitieren von Kapitalgewinnsätzen, Ratenverkäufen und 1031-Exchanges.
Rebalancing stellt Ihre Zielallokation wieder her — prüfen Sie jährlich, handeln Sie erst außerhalb eines 5-Punkte-Bandes und lenken Sie neues Bargeld zuerst dorthin, um Steuern zu vermeiden.
Fiduciary Accounting Income, nicht das steuerpflichtige Einkommen, bestimmt die Trust-Ausschüttungen — Dividenden und Mieten gehen an den Einkommensbegünstigten, Kapitalgewinne an das Kapital.
Die Zwangsvollstreckung bei einem Nichtrückgriffsdarlehen wird auf den vollen Saldo besteuert; eine Rückgriffsunterdeckung wird zu gewöhnlichem IRS-Einkommen aus Schuldenerlass — gleicher Zahlungsausfall, unterschiedliche Rechnung.
Das IRS zählt Ihre Haltefrist ab dem Tag nach dem Kauf, daher ist ein Verkauf am Jahrestag kurzfristig — besteuert mit bis zu 37% statt 0–20%.
