پرش به محتوای اصلی

2 پست با برچسب "Crypto Tax Compliance"

مشاهده تمام برچسب‌ها

راهنمای مالیات ارز دیجیتال: آنچه هر سرمایه‌گذار باید بداند

· زمان مطالعه 11 دقیقه
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

مطالعات نشان می‌دهند که بین ۵۵٪ تا ۹۵٪ از دارندگان ارزهای دیجیتال در سطح جهان، تراکنش‌های کریپتویی خود را به‌درستی گزارش نمی‌کنند. در یک مطالعه قابل توجه، ۸۸٪ از کاربران کریپتو در یکی از اقتصادهای بزرگ توسعه‌یافته، اصلاً درآمد مشمول مالیات ارز دیجیتال خود را گزارش نکرده‌اند.

در همین حال، سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) تنها در سال ۲۰۲۴، مبلغ ۲۳۵ میلیون دلار مالیات پرداخت‌نشده از ارزهای دیجیتال را جمع‌آوری کرده است—و اقدامات اجرایی تنها در حال افزایش است. با اجرایی شدن الزامات گزارش‌دهی جدید در سال‌های ۲۰۲۵ و ۲۰۲۶، دوران فعالیت دور از رادار در حوزه کریپتو به پایان می‌رسد.

2026-01-13-cryptocurrency-tax-guide

چه سال‌هاست بیت‌کوین معامله می‌کنید و چه تازه اولین خرید خود را انجام داده‌اید، درک نحوه عملکرد مالیات ارزهای دیجیتال ضروری است. این راهنما هر آنچه را که باید در مورد گزارش صحیح تراکنش‌های کریپتویی و اجتناب از اشتباهات پرهزینه بدانید، پوشش می‌دهد.

نحوه برخورد IRS با ارز دیجیتال​

اصل اساسی که باید درک کنید: IRS با ارز دیجیتال به عنوان دارایی (Property) رفتار می‌کند، نه ارز. این بدان معناست که تراکنش‌های کریپتویی مشابه سهام یا املاک، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند.

این طبقه‌بندی پیامدهای مهمی دارد:

سودها مشمول مالیات هستند. هنگامی که ارز دیجیتال را به قیمتی بیشتر از آنچه پرداخت کرده‌اید می‌فروشید یا معاوضه می‌کنید، بابت آن سود بدهکار مالیات هستید.

زیان‌ها قابل کسر هستند. اگر ارز دیجیتال را کمتر از مبنای هزینه (Cost Basis) خود بفروشید، می‌توانید از آن زیان‌ها برای جبران سایر سودها—یا تا ۳,۰۰۰ دلار از درآمد عادی در سال—استفاده کنید و مازاد زیان را به‌طور نامحدود به سال‌های بعد منتقل کنید.

هر تراکنش اهمیت دارد. برخلاف ارزهای سنتی که صرفاً خرج کردن پول یک رویداد مالیاتی نیست، استفاده از کریپتو برای خرید کالا یا خدمات، منجر به محاسبه عایدی سرمایه می‌شود.

کدام تراکنش‌های کریپتویی مشمول مالیات هستند؟​

درک اینکه کدام تراکنش‌ها تعهدات مالیاتی ایجاد می‌کنند، اولین قدم برای رعایت قوانین است.

رویدادهای مشمول مالیات​

فروش کریپتو در ازای ارز فیات (دلار، یورو و غیره): هرگونه فروش ارز دیجیتال در ازای پول سنتی مشمول مالیات است. شما مالیات بر عایدی سرمایه را بر اساس تفاوت بین قیمت فروش و مبنای هزینه خود بدهکار خواهید بود.

معامله یک ارز دیجیتال با ارز دیجیتال دیگر: تبدیل BTC به ETH؟ این یک رویداد مشمول مالیات است. IRS با آن به عنوان فروش ارز اول و خرید ارز دوم برخورد می‌کند—به این معنی که شما بابت هرگونه سود حاصل از این "فروش" مالیات بدهکار هستید.

استفاده از کریپتو برای خرید کالا یا خدمات: با بیت‌کوین قهوه خریدید؟ این از نظر فنی واگذاری دارایی محسوب می‌شود. شما باید سود یا زیان را بر اساس ارزش منصفانه بازار کریپتو در زمان خرید محاسبه کنید.

دریافت کریپتو به عنوان دستمزد: اگر ارز دیجیتال را در ازای کار یا خدمات دریافت کنید، بر اساس ارزش منصفانه بازار در زمان دریافت، به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود.

درآمد استخراج (Mining): ارز دیجیتالی که از طریق استخراج به دست می‌آید، در زمان دریافت، بر اساس ارزش منصفانه بازار به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات است.

پاداش‌های استیکینگ (Staking): مشابه استخراج، پاداش‌های استیکینگ در زمان دریافت به عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شوند.

ایردراپ‌ها (Airdrops): توکن‌های رایگان دریافتی از طریق ایردراپ، زمانی که کنترل آن‌ها را به دست می‌آورید، بر اساس ارزش منصفانه بازار به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند.

سود و بازدهی DeFi: هرگونه ارز دیجیتالی که از طریق پروتکل‌های DeFi، پلتفرم‌های وام‌دهی یا حساب‌های دارای سود به دست می‌آید، به عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شود.

رویدادهای غیرمشمول مالیات​

خرید کریپتو با ارز فیات: صرفاً خرید ارز دیجیتال باعث ایجاد مالیات نمی‌شود—فقط فروش یا معاوضه آن مشمول مالیات است.

انتقال بین کیف‌پول‌های شخصی: انتقال کریپتو از یک کیف‌پول به کیف‌پول دیگری که متعلق به خودتان است مشمول مالیات نیست (هرچند باید سوابق آن را برای اثبات مالکیت نگه دارید).

هدیه دادن مبالغ ناچیز: هدایای کمتر از سقف معافیت سالانه مالیات بر هدیه (۱۸,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۴) معمولاً برای هدیه‌دهنده رویداد مشمول مالیات محسوب نمی‌شوند.

نگهداری کریپتو (Holding): سودی که هنوز نقد نشده (Unrealized Gains) مشمول مالیات نیست. شما فقط زمانی بدهکار مالیات هستید که ارز خود را بفروشید، معامله کنید یا به نحوی دیگر واگذار کنید.

درک نرخ‌های مالیاتی کریپتو​

نرخ مالیاتی که پرداخت می‌کنید به مدت زمان نگهداری ارز دیجیتال و اینکه آیا تراکنش منجر به عایدی سرمایه یا درآمد عادی می‌شود، بستگی دارد.

نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه​

عایدی سرمایه کوتاه‌مدت (نگهداری کریپتو برای یک سال یا کمتر): به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می‌شود، با نرخ‌هایی تا ۳۷٪ بسته به بازه درآمدی شما.

عایدی سرمایه بلندمدت (نگهداری کریپتو برای بیش از یک سال): با نرخ‌های ترجیحی ۰٪، ۱۵٪ یا ۲۰٪، بسته به درآمد مشمول مالیات شما، مالیات دریافت می‌شود.

وضعیت اظهارنامهنرخ ۰٪نرخ ۱۵٪نرخ ۲۰٪
مجردتا ۴۷,۰۲۵ دلار۴۷,۰۲۶ - ۵۱۸,۹۰۰ دلاربیش از ۵۱۸,۹۰۰ دلار
متأهل با اظهارنامه مشترکتا ۹۴,۰۵۰ دلار۹۴,۰۵۱ - ۵۸۳,۷۵۰ دلاربیش از ۵۸۳,۷۵۰ دلار

NFTهای طبقه‌بندی شده به عنوان اشیاء کلکسیونی: اگر NFT شما به عنوان یک شیء کلکسیونی در نظر گرفته شود، سود حاصل از آن ممکن است تا ۲۸٪ مشمول مالیات شود.

نرخ‌های مالیات بر درآمد عادی​

کریپتوهایی که به عنوان دستمزد، درآمد استخراج، پاداش‌های استیکینگ و ایردراپ دریافت می‌شوند، همگی به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات هستند. نرخ شما به کل درآمد مشمول مالیاتتان بستگی دارد و می‌تواند از ۱۰٪ تا ۳۷٪ متغیر باشد.

الزامات گزارش‌دهی جدید برای ۲۰۲۵-۲۰۲۶​

چشم‌انداز مالیاتی ارزهای دیجیتال به‌طور قابل توجهی در حال تغییر است. آنچه جدید است در اینجا آمده است:

فرم ۱۰۹۹-DA​

از ابتدای سال ۲۰۲۵، صرافی‌ها و کارگزاران ارز دیجیتال باید تراکنش‌های مشتریان را با استفاده از فرم جدید ۱۰۹۹-DA (عواید دارایی‌های دیجیتال حاصل از تراکنش‌های کارگزاری) به اداره مالیات آمریکا (IRS) گزارش کنند.

۲۰۲۵: کارگزاران باید عواید ناخالص حاصل از فروش را گزارش کنند.

۲۰۲۶: کارگزاران همچنین باید اطلاعات بهای تمام شده (cost basis) را برای برخی دارایی‌های خاص گزارش کنند.

این بدان معناست که IRS سوابق دقیقی از تراکنش‌های کریپتویی شما خواهد داشت؛ موضوعی که گزارش کمتر از واقع یا عدم گزارش تراکنش‌ها را بسیار دشوارتر می‌کند.

چه کسانی باید گزارش دهند​

الزامات جدید برای موارد زیر اعمال می‌شود:

  • پلتفرم‌های حضانتی معامله دارایی‌های دیجیتال
  • ارائه‌دهندگان کیف پول‌های میزبانی‌شده (Hosted Wallets)
  • کیوسک‌های ارز دیجیتال (خودپردازها)
  • برخی از پردازشگرهای پرداخت دارایی‌های دیجیتال

نکته مهم: صرافی‌های غیرمتمرکز (DEXها) و پلتفرم‌های غیرحضانتی در حال حاضر از این الزامات گزارش‌دهی کارگزار معاف هستند. با این حال، شما همچنان قانوناً موظف به گزارش تمام تراکنش‌ها هستید، صرف‌نظر از اینکه صرافی آن‌ها را گزارش کند یا خیر.

تغییرات در بهای تمام شده (Cost Basis)​

اداره IRS در حال حذف «روش کیف پول جهانی» است که دارایی‌های مشابه در حساب‌های مختلف را به عنوان یک استخر واحد در نظر می‌گرفت. از ابتدای سال ۲۰۲۵، شما باید بهای تمام شده را به تفکیک برای هر کیف پول یا حساب محاسبه کنید.

این تغییر، نگهداری دقیق سوابق را بیش از هر زمان دیگری حائز اهمیت می‌کند.

تسهیلات دوره گذار​

برای تراکنش‌های سال ۲۰۲۵، اداره IRS تسهیلاتی را در نظر گرفته است:

  • عدم جریمه برای تلاش‌های مبتنی بر حسن نیت جهت تکمیل صحیح فرم ۱۰۹۹-DA
  • عدم نیاز به کسر مالیات علی‌الحساب (backup withholding) برای فروش دارایی‌های دیجیتال در سال‌های ۲۰۲۵-۲۰۲۶
  • مهلت بیشتر برای گزارش برخی تراکنش‌های خاص (مانند wrapping/unwrapping، تأمین نقدینگی و استیکینگ)

نحوه گزارش ارز دیجیتال در اظهارنامه مالیاتی​

فرم‌های مورد نیاز​

فرم ۸۹۴۹: برای گزارش سود و زیان سرمایه‌ای انفرادی حاصل از فروش و مبادله ارز دیجیتال استفاده می‌شود.

جدول D (فرم ۱۰۴۰): خلاصه‌ای از کل سود و زیان سرمایه‌ای شما را از فرم ۸۹۴۹ ارائه می‌دهد.

جدول ۱ یا جدول C (فرم ۱۰۴۰): برای گزارش ارز دیجیتال دریافتی به عنوان درآمد (استخراج، استیکینگ، پرداخت‌ها و غیره) استفاده می‌شود.

سوال مربوط به ارز دیجیتال در فرم ۱۰۴۰​

از سال ۲۰۱۹، اداره IRS سوال مستقیمی درباره ارزهای مجازی در فرم ۱۰۴۰ گنجانده است. در سال ۲۰۲۴، این سوال به این شرح است: «آیا در هر زمانی طی سال مالیاتی، هیچ‌گونه منفعت مالی در یک دارایی دیجیتال را دریافت کرده، فروخته، مبادله کرده یا به نحو دیگری واگذار نموده‌اید؟»

شما باید به این سوال با دقت پاسخ دهید. پاسخ «خیر» در صورتی که باید پاسخ «بله» می‌دادید، به عنوان اظهار خلاف واقع در اظهارنامه مالیاتی تلقی می‌شود.

مهلت‌های ارسال​

  • ۱۵ آوریل: مهلت استاندارد برای ارسال اظهارنامه مالیاتی انفرادی
  • ۱۵ اکتبر: مهلت تمدید شده در صورت درخواست تمدید

به خاطر داشته باشید: تمدید مهلت ارسال، به معنای تمدید مهلت پرداخت نیست. اگر بدهی مالیاتی داشته باشید، بابت پرداخت‌های دیرهنگام مشمول بهره و جریمه خواهید شد.

۱۰ اشتباه رایج مالیاتی در ارزهای دیجیتال که باید از آن‌ها اجتناب کرد​

۱. عدم گزارش معاملات ارز دیجیتال به ارز دیجیتال​

بسیاری از سرمایه‌گذاران متوجه نیستند که تبدیل یک ارز دیجیتال به ارزی دیگر مشمول مالیات است. هر معامله باعث ایجاد محاسبات سود یا زیان می‌شود.

۲. تصور اینکه عدم دریافت فرم ۱۰۹۹ به معنای عدم نیاز به پرداخت مالیات است​

تنها به این دلیل که فرم مالیاتی دریافت نکرده‌اید، به این معنا نیست که بدهی مالیاتی ندارید. اداره IRS انتظار دارد شما تمام تراکنش‌های مشمول مالیات را گزارش کنید، صرف‌نظر از اینکه مستنداتی دریافت کرده باشید یا خیر.

۳. اشتباهات در محاسبه بهای تمام شده (Cost Basis)​

محاسبه دقیق بهای تمام شده — قیمت خرید اصلی به علاوه کارمزدها — حیاتی است. حدس زدن یا استفاده از میانگین‌ها می‌تواند منجر به اشتباهات بزرگ و جریمه‌های احتمالی شود.

۴. فراموش کردن درآمد حاصل از استیکینگ و استخراج​

این موارد صرفاً رویدادهای سود سرمایه‌ای نیستند؛ آن‌ها درآمد عادی محسوب شده و بر اساس ارزش منصفانه بازار در زمان دریافت، مشمول مالیات می‌شوند. بسیاری از سرمایه‌گذاران این موضوع را کاملاً نادیده می‌گیرند.

۵. عدم پیگیری کارمزدهای تراکنش​

کارمزدهای تراکنش (کارمزد شبکه/Gas، کارمزد صرافی) می‌تواند به بهای تمام شده شما اضافه شده یا از عواید فروش کسر شود که به پتانسیل کاهش بدهی مالیاتی شما کمک می‌کند. سوابق تمام کارمزدها را نگه دارید.

۶. نادیده گرفتن ایردراپ‌ها و هارد فورک‌ها​

توکن‌های رایگان همچنان مشمول مالیات هستند. عواید حاصل از ایردراپ‌ها و هارد فورک‌ها به عنوان درآمد عادی بر اساس ارزش بازار آن‌ها در زمان دریافت، مشمول مالیات می‌شوند.

۷. نگهداری ضعیف سوابق​

با قوانین جدید بهای تمام شده بر اساس کیف پول به کیف پول، داشتن سوابق دقیق تراکنش‌ها ضروری است. هر خرید، فروش، معامله و انتقال را ثبت کنید.

۸. عدم گزارش زیان‌ها​

زیان‌های کریپتویی می‌تواند سودها را خنثی کرده و قبض مالیاتی شما را کاهش دهد. با عدم گزارش موقعیت‌های زیان‌ده که فروخته‌اید، پول خود را از دست ندهید.

۹. استفاده از صرافی‌های خارجی بدون ارسال گزارش FBAR​

اگر در صرافی‌های خارجی ارز دیجیتال دارید و ارزش مجموع آن‌ها در هر مقطعی از سال از ۱۰,۰۰۰ دلار فراتر رود، ممکن است نیاز به ارسال گزارش FBAR (گزارش حساب‌های بانکی و مالی خارجی) داشته باشید.

۱۰. تصور اینکه شناسایی نخواهید شد​

اداره IRS دارای ابزارهای پیشرفته تحلیل بلاک‌چین و مشارکت با صرافی‌های بزرگ است. با توجه به اینکه اکنون ۶۵٪ از سرمایه‌گذاران کریپتو در آمریکا از ابزارهای خودکار گزارش‌دهی مالیاتی استفاده می‌کنند و الزامات جدید ۱۰۹۹-DA در حال اجرایی شدن است، شانس شناسایی بیش از هر زمان دیگری است.

برداشت زیان مالیاتی (Tax-Loss Harvesting) با ارز دیجیتال​

یک مزیتی که ارز دیجیتال نسبت به اوراق بهادار سنتی دارد این است که «قانون فروش صوری» (wash sale rule) در حال حاضر برای آن اعمال نمی‌شود. این بدان معناست که شما می‌توانید ارز دیجیتال را با زیان بفروشید، بلافاصله همان دارایی را دوباره بخرید و همچنان ادعای زیان مالیاتی کنید.

با این حال، آگاه باشید که این وضعیت ممکن است تغییر کند — پیشنهادهایی برای تعمیم قوانین wash sale به ارزهای دیجیتال ارائه شده است.

نحوه عملکرد: ۱. شناسایی موقعیت‌های ارز دیجیتال با زیان‌های تحقق‌نیافته ۲. فروش آن موقعیت‌ها قبل از پایان سال ۳. استفاده از زیان‌ها برای جبران سود سرمایه‌ای یا حداکثر ۳,۰۰۰ دلار از درآمد عادی ۴. خرید مجدد همان ارز دیجیتال در صورت تمایل به حفظ دارایی ۵. انتقال هرگونه زیان مازاد به سال‌های آینده

نگهداری سوابق دقیق​

نگهداری سوابق دقیق بهترین دفاع شما در برابر مشکلات مالیاتی است. برای هر تراکنش، باید موارد زیر را ردیابی کنید:

  • تاریخ تحصیل
  • تاریخ واگذاری
  • بهای تمام‌شده (قیمت خرید به‌علاوه کارمزدها)
  • قیمت فروش (منهای کارمزدها)
  • ارزش منصفانه بازار در زمان دریافت (برای رویدادهای درآمدی)
  • کیف پول یا صرافی مربوطه
  • نوع تراکنش

اکثر نرم‌افزارهای مالیاتی کریپتو می‌توانند تاریخچه تراکنش‌ها را مستقیماً از صرافی‌ها و کیف پول‌ها دریافت کنند که این فرآیند را آسان‌تر می‌کند. با این حال، شما باید دقت واردات خودکار را بررسی کنید، به‌ویژه برای تراکنش‌های پیچیده مانند فعالیت‌های دیفای (DeFi).

از مالیات ارزهای دیجیتال خود جلوتر باشید​

مدیریت مالیات ارزهای دیجیتال مستلزم نگهداری دقیق سوابق و درک روشن از موارد مشمول مالیات است. با الزامات گزارش‌دهی جدید که نظارت مالیاتی را جامع‌تر می‌کند، اکنون زمان آن است که استراتژی مالیاتی کریپتو خود را سروسامان دهید.

Beancount.io حسابداری متن-ساده‌ای را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت کامل در تمام تراکنش‌های مالی‌تان — از جمله ارزهای دیجیتال — می‌دهد. بهای تمام‌شده خود را ردیابی کنید، سود و زیان را مستند کنید و سوابق دقیقی را که برای گزارش‌دهی مالیاتی دقیق نیاز دارید، حفظ کنید. رایگان شروع کنید و کنترل امور مالی کریپتوی خود را در دست بگیرید.

راهنمای رعایت مالیات ارز دیجیتال: تسلط بر الزامات IRS با Beancount.io

· زمان مطالعه 10 دقیقه
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

مالیات‌گذاری ارزهای دیجیتال از یک نگرانی جزئی به یک الزام حیاتی برای میلیون‌ها سرمایه‌گذار تبدیل شده است. با افزایش نظارت IRS و الزام به گزارش‌دهی دقیق، نگهداری سوابق دقیق تنها یک رویه خوب نیست، بلکه برای جلوگیری از جریمه‌ها و بهینه‌سازی بدهی مالیاتی شما ضروری است.

این راهنمای جامع به شما نشان می‌دهد که چگونه با استفاده از سیستم قدرتمند حسابداری متن ساده Beancount.io، به رعایت کامل مالیات ارز دیجیتال دست یابید و اطمینان حاصل کنید که تمام الزامات IRS را برآورده کرده و در عین حال کارایی مالیاتی خود را به حداکثر می‌رسانید.

راهنمای رعایت مالیات ارز دیجیتال

درک الزامات مالیاتی رمزارزها​

نحوه برخورد سازمان امور مالیاتی (IRS) با رمزارزها​

سازمان امور مالیاتی (IRS) رمزارز را به عنوان دارایی تلقی می‌کند، نه ارز، که پیامدهای مالیاتی خاصی را به همراه دارد:

  • هر تراکنش به طور بالقوه مشمول مالیات است: معامله، فروش، خرج کردن یا مبادله رمزارز
  • مبنای هزینه باید ردیابی شود: برای هر واحد رمزارز تحت مالکیت
  • دوره نگهداری نرخ مالیات را تعیین می‌کند: سود سرمایه کوتاه‌مدت در مقابل بلندمدت
  • شناسایی درآمد الزامی است: برای استخراج (ماینینگ)، استیکینگ، ایردراپ‌ها و پاداش‌های دیفای
  • ثبت سوابق دقیق الزامی است: مستندات در سطح تراکنش برای حسابرسی‌ها

فرم‌های مالیاتی کلیدی برای رمزارز​

فرم 1040 - اظهارنامه مالیات بر درآمد افراد​

  • ردیف 1: درآمد رمزارز (استیکینگ، ماینینگ، ایردراپ) را گزارش کنید
  • جدول 1: سایر منابع درآمد
  • پرسش مربوط به دارایی‌های دیجیتال: در صورت داشتن تراکنش‌های رمزارزی، باید "بله" پاسخ دهید

فرم ۸۹۴۹ - فروش و سایر واگذاری‌های دارایی‌های سرمایه‌ای​

  • بخش اول: سود/زیان سرمایه‌ای کوتاه‌مدت (نگهداری شده برای حداکثر ۱ سال)
  • بخش دوم: سود/زیان سرمایه‌ای بلندمدت (نگهداری شده برای بیش از ۱ سال)
  • گزارش‌دهی تفصیلی تراکنش‌ها: تاریخ تحصیل، تاریخ فروش، عواید، مبنای بهای تمام شده

جدول D - سود و زیان سرمایه ای​

  • خلاصه فرم ۸۹۴۹: مجموع سود و زیان سرمایه ای
  • سود و زیان سرمایه ای خالص: محاسبه نهایی برای بدهی مالیاتی

تنظیم حسابداری رمزارز مطابق با مقررات مالیاتی​

ساختار حساب برای گزارش‌دهی مالیاتی​

سلسله‌مراتب حساب‌های خود را مطابق با الزامات مالیاتی طراحی کنید:

; دارایی‌ها - سازمان‌دهی شده بر اساس دوره نگهداری و منبع
1970-01-01 open Assets:Crypto:ShortTerm:Coinbase:BTC
1970-01-01 open Assets:Crypto:LongTerm:Coinbase:BTC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Trading:Binance:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Investment:Ledger:BTC

; درآمد - تفکیک شده بر اساس نحوه برخورد مالیاتی
1970-01-01 open Income:Crypto:Staking:Ordinary        ; مشمول مالیات بر درآمد عادی
1970-01-01 open Income:Crypto:Mining:Ordinary         ; مشمول مالیات بر درآمد عادی
1970-01-01 open Income:Crypto:Airdrops:Ordinary       ; مشمول مالیات بر درآمد عادی
1970-01-01 open Income:CapitalGains:ShortTerm         ; سود سرمایه کوتاه‌مدت
1970-01-01 open Income:CapitalGains:LongTerm          ; سود سرمایه بلندمدت

; هزینه‌ها - دسته‌های قابل کسر مالیات
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Fees:Deductible       ; کارمزدهای معاملاتی
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Mining:Equipment      ; تجهیزات ماینینگ
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Mining:Electricity    ; برق ماینینگ
1970-01-01 open Expenses:CapitalLoss:ShortTerm        ; زیان سرمایه کوتاه‌مدت
1970-01-01 open Expenses:CapitalLoss:LongTerm         ; زیان سرمایه بلندمدت

فراداده برای انطباق مالیاتی​

از فراداده برای ردیابی اطلاعات مرتبط با مالیات استفاده کنید:

2024-01-15 * "Buy BTC for long-term investment" ^investment-btc #long-term
  purchase-date: "2024-01-15"
  intended-holding: "long-term"
  tax-lot-id: "BTC-001"
  Assets:Crypto:LongTerm:Coinbase:BTC  1.0 BTC {45000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD         -45000.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible        50.00 USD
  Assets:Crypto:Coinbase:USD            -50.00 USD

ثبت رویدادهای مالیاتی رمزارز​

1. فروش رمزارز​

سود سرمایه کوتاه‌مدت (≤ ۱ سال)​

2024-06-15 * "فروش بیت‌کوین - سود سرمایه کوتاه‌مدت" ^btc-sale-001
  date-acquired: "2024-01-15"
  holding-period: "151 days"
  form-8949-code: "A"
  Assets:Crypto:ShortTerm:Coinbase:BTC  -0.5 BTC {45000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD           24000.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible         30.00 USD
  Assets:Crypto:Coinbase:USD             -30.00 USD
  Income:CapitalGains:ShortTerm         1470.00 USD  ; 24000 - 22500 - 30

سود سرمایه بلندمدت (بیش از ۱ سال)​

2025-02-01 * "Sell BTC - Long-term capital gain" ^btc-sale-002
  date-acquired: "2024-01-15"
  holding-period: "382 days"
  form-8949-code: "D"
  Assets:Crypto:LongTerm:Coinbase:BTC   -0.5 BTC {45000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD           28000.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible         35.00 USD
  Assets:Crypto:Coinbase:USD             -35.00 USD
  Income:CapitalGains:LongTerm          5465.00 USD  ; 28000 - 22500 - 35

2. معاملات رمزارز به رمزارز​

هر معامله رمزارز به رمزارز مشمول مالیات است:

2024-03-20 * "معامله بیت‌کوین برای اتریوم - مبادله مشمول مالیات"
  ; واگذاری بیت‌کوین (رویداد مشمول مالیات)
  Assets:Crypto:Trading:Binance:BTC     -1.0 BTC {46000.00 USD}
  Income:CapitalGains:ShortTerm        2000.00 USD  ; 48000 - 46000

  ; کسب اتریوم (مبنای بهای تمام شده جدید)
  Assets:Crypto:Trading:Binance:ETH      20 ETH {2400.00 USD}

  ; کارمزدهای معاملاتی
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible        40.00 USD
  Assets:Crypto:Trading:Binance:USD     -40.00 USD

3. پاداش‌های استیکینگ (درآمد عادی)​

2024-01-31 * "پاداش‌های استیکینگ ETH - ژانویه"
  reward-type: "استیکینگ"
  fair-market-value: "2500.00 دلار آمریکا به ازای هر ETH"
  taxable-income: "200.00 دلار آمریکا"
  دارایی‌ها:استیکینگ:اتریوم:ETH           0.08 ETH {2500.00 USD}
  درآمد:رمزارز:استیکینگ:عادی       200.00 USD

۴. درآمد استخراج​

2024-01-15 * "پاداش استخراج بیت‌کوین"
  mining-pool: "Slush Pool"
  block-height: "825000"
  fair-market-value: "۴۵۰۰۰.۰۰ دلار آمریکا به ازای هر بیت‌کوین"
  Assets:Crypto:Mining:BTC              0.01 BTC {45000.00 USD}
  Income:Crypto:Mining:Ordinary        450.00 USD

  ; هزینه‌های استخراج (قابل کسر از مالیات)
  Expenses:Crypto:Mining:Electricity    120.00 USD
  Assets:Checking                      -120.00 USD

5. ایردراپ‌ها و هارد فورک‌ها​

2024-03-01 * "ایردراپ توکن UNI"
  airdrop-source: "Uniswap Protocol"
  fair-market-value: "8.00 USD per UNI"
  taxable-amount: "3200.00 USD"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:UNI    400 UNI {8.00 USD}
  Income:Crypto:Airdrops:Ordinary     3200.00 USD

6. فعالیت‌های دیفای​

پاداش‌های کشت سود​

2024-02-28 * "Compound Protocol Yield"
  protocol: "Compound"
  reward-token: "COMP"
  fair-market-value: "85.00 USD per COMP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP    12 COMP {85.00 USD}
  Income:Crypto:DeFi:Ordinary         1020.00 USD

کارمزدهای استخر نقدینگی​

2024-02-15 * "کارمزدهای LP یونی‌سواپ دریافت شد"
  protocol: "Uniswap V3"
  pool: "ETH-USDC"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     0.2 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC    300 USDC
  Income:Crypto:DeFi:عادی          820.00 USD

استراتژی‌های بهینه‌سازی مالیات​

۱. برداشت زیان مالیاتی​

برای جبران سودها، زیان‌ها را به صورت سیستماتیک شناسایی کنید:

; شناسایی موقعیت‌های زیان‌ده
2024-12-15 * "برداشت زیان مالیاتی - فروش ADA با زیان"
  purchase-date: "2024-06-01"
  purchase-price: "0.60 USD per ADA"
  sale-price: "0.45 USD per ADA"
  Assets:Crypto:Trading:Binance:ADA    -1000 ADA {0.60 USD}
  Assets:Crypto:Trading:Binance:USD     445.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible         5.00 USD
  Assets:Crypto:Trading:Binance:USD      -5.00 USD
  Expenses:CapitalLoss:ShortTerm       150.00 USD  ; زیان محقق شده

۲. ملاحظات فروش شستشو​

اگرچه قوانین فروش شستشو رسماً در مورد رمزارزها اعمال نمی‌شود، از مشکلات احتمالی جلوگیری کنید:

; Wait 31 days before repurchasing
2025-01-16 * "Repurchase ADA after wash sale period"
  wash-sale-safe: "31+ days elapsed"
  Assets:Crypto:Trading:Binance:ADA    1000 ADA {0.45 USD}
  Assets:Crypto:Trading:Binance:USD    -450.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible         5.00 USD
  Assets:Crypto:Trading:Binance:USD      -5.00 USD

3. روش شناسایی خاص​

انتخاب کنید کدام دسته‌ها را برای نتایج مالیاتی بهینه بفروشید:

; دسته با مبنای بهای تمام شده بالا برای برداشت زیان
2024-11-30 * "Sell high-cost ETH lot for tax loss"
  lot-selection: "specific-identification"
  cost-basis: "3500.00 USD per ETH"
  sale-price: "2400.00 USD per ETH"
  Assets:Crypto:Trading:Coinbase:ETH    -5 ETH {3500.00 USD}
  Assets:Crypto:Trading:Coinbase:USD  11950.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Deductible        50.00 USD
  Assets:Crypto:Trading:Coinbase:USD    -50.00 USD
  Expenses:CapitalLoss:ShortTerm      5500.00 USD  ; زیان قابل توجه

۴. برنامه‌ریزی بلندمدت در مقابل کوتاه‌مدت​

فروش‌ها را به صورت استراتژیک زمان‌بندی کنید تا از رفتار مالیاتی مطلوب بهره‌مند شوید:

; نگهداری برای برخورداری از رفتار بلندمدت مالیاتی
2024-12-20 * "بیت‌کوین در حال نزدیک شدن به وضعیت بلندمدت"
  purchase-date: "2024-01-01"
  days-held: "354"
  long-term-date: "2025-01-02"
  note: "۱۱ روز دیگر برای برخورداری از رفتار بلندمدت مالیاتی نگهداری شود"

گزارش‌دهی مالیاتی خودکار​

تولید فرم 8949​

از کوئری‌های Beancount.io برای تولید داده‌های فرم 8949 استفاده کنید:

-- سود و زیان سرمایه‌ای کوتاه‌مدت
SELECT
  date,
  narration,
  -position as quantity_sold,
  cost(position) as cost_basis,
  value(position) as proceeds,
  value(position) + cost(position) as gain_loss
WHERE account ~ "Income:CapitalGains:ShortTerm"
   OR account ~ "Expenses:CapitalLoss:ShortTerm"
ORDER BY date;

خلاصه سود و زیان سرمایه‌ای​

-- Capital gains summary
SELECT
  'Short-term' as type,
  sum(position) as total_gain_loss
WHERE account ~ "Income:CapitalGains:ShortTerm"
   OR account ~ "Expenses:CapitalLoss:ShortTerm"

UNION ALL

SELECT
  'Long-term' as type,
  sum(position) as total_gain_loss
WHERE account ~ "Income:CapitalGains:LongTerm"
   OR account ~ "Expenses:CapitalLoss:LongTerm";

گزارش‌دهی درآمد عادی​

-- درآمد عادی رمزارز
SELECT
  account,
  sum(position) as total_income
WHERE account ~ "Income:Crypto.*:Ordinary"
GROUP BY account
ORDER BY total_income DESC;

نگهداری سوابق و مستندسازی​

مستندات ضروری​

سوابق جامع را برای هر تراکنش حفظ کنید:

2024-01-15 * "BTC Purchase - Complete Documentation" ^btc-001
  exchange: "Coinbase Pro"
  transaction-id: "abc123def456"
  confirmation-hash: "0x789..."
  ip-address: "192.168.1.100"
  timestamp: "2024-01-15T14:30:00Z"
  market-price-source: "CoinGecko"
  Assets:Crypto:LongTerm:Coinbase:BTC  1.0 BTC {45000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD         -45000.00 USD

حفظ و نگهداری مسیر حسابرسی​

مسیرهای حسابرسی دقیق ایجاد کنید:

; تراکنش‌های مرتبط را پیوند دهید
2024-01-15 * "BTC Purchase" ^btc-purchase-001
2024-01-20 * "BTC Transfer to Wallet" ^btc-purchase-001
2024-06-15 * "BTC Sale" ^btc-purchase-001

تأیید قیمت​

منابع قیمت را برای ارزش بازار منصفانه مستند کنید:

2024-01-15 price BTC 45000.00 USD
  source: "CoinGecko"
  timestamp: "2024-01-15T14:30:00Z"
  verification: "Multiple exchange average"

اشتباهات رایج در انطباق مالیاتی​

1. تراکنش‌های از قلم افتاده​

  • مشکل: عدم گزارش‌دهی تمامی رویدادهای مشمول مالیات
  • راه‌حل: ردیابی جامع تراکنش‌ها در Beancount.io

۲. مبنای بهای تمام شده نادرست​

  • مشکل: استفاده از روش محاسبه مبنای بهای تمام شده اشتباه
  • راه حل: ردیابی مبتنی بر لات با شناسایی خاص

3. عدم گزارش درآمد​

  • مشکل: عدم گزارش درآمد حاصل از استیکینگ، ماینینگ، یا ایردراپ
  • راه حل: حساب‌های درآمدی جداگانه برای تمام منابع

4. مستندات ناکافی​

  • مشکل: سوابق ناکافی برای دفاع در حسابرسی
  • راه حل: فراداده‌های دقیق و پیونددهی تراکنش‌ها

5. مسائل زمان‌بندی​

  • مشکل: محاسبات نادرست دوره نگهداری
  • راه‌حل: ردیابی خودکار تاریخ و هشدارها

یکپارچه‌سازی با نرم‌افزار مالیاتی​

صادرات به ابزارهای مالیاتی محبوب​

گزارش‌های سازگار با نرم‌افزارهای مالیاتی اصلی را تولید کنید:


# صادرات به فرمت TurboTax
def export_turbotax_format():
    return {
        'form_8949_short_term': query_short_term_gains(),
        'form_8949_long_term': query_long_term_gains(),
        'schedule_1_income': query_ordinary_income(),
        'deductible_expenses': query_deductible_expenses()
    }

آماده‌سازی مالیاتی حرفه‌ای​

گزارش‌های جامعی را به حسابداران رسمی ارائه دهید:

-- بسته مالیاتی کامل برای حسابدار رسمی
SELECT
  'خلاصه سود سرمایه' as report_type,
  account,
  sum(position) as amount
WHERE account ~ "Income:CapitalGains"
   OR account ~ "Expenses:CapitalLoss"
GROUP BY account

UNION ALL

SELECT
  'خلاصه درآمد عادی' as report_type,
  account,
  sum(position) as amount
WHERE account ~ "Income:Crypto.*:Ordinary"
GROUP BY account;

برنامه‌ریزی مالیاتی پایان سال​

استراتژی‌های مالیاتی دسامبر​

بهینه‌سازی مالیاتی پایان سال را پیاده‌سازی کنید:

; چک‌لیست برنامه‌ریزی مالیاتی دسامبر
2024-12-01 * "بازبینی برنامه‌ریزی مالیاتی پایان سال"
  unrealized-gains: "موقعیت‌های تحقق‌نیافته را محاسبه کنید"
  loss-harvesting: "فرصت‌های برداشت زیان را شناسایی کنید"
  income-timing: "به تعویق انداختن درآمد به سال آینده را در نظر بگیرید"
  expense-timing: "هزینه‌های کسرپذیر را تسریع کنید"

مالیات برآوردی فصلی​

تعهدات مالیاتی فصلی را پیگیری کنید:

2024-01-15 * "Q1 Estimated Tax Payment"
  Expenses:Taxes:Estimated:Federal     5000.00 USD
  Expenses:Taxes:Estimated:State       1200.00 USD
  Assets:Checking                     -6200.00 USD

نتیجه‌گیری​

رعایت مالیات ارزهای دیجیتال نیازی نیست که طاقت‌فرسا باشد. با سیستم حسابداری جامع متن ساده Beancount.io، می‌توانید:

  • اطمینان از انطباق کامل: تمام الزامات گزارش‌دهی IRS را برآورده کنید
  • بهینه‌سازی بدهی مالیاتی: استراتژی‌های مالیاتی پیچیده را پیاده‌سازی کنید
  • نگهداری سوابق آماده حسابرسی: مستندات جامع و مسیرهای حسابرسی
  • خودکارسازی گزارش‌دهی: فرم‌ها و گزارش‌های مالیاتی را به صورت خودکار تولید کنید
  • مقیاس‌پذیری با پیچیدگی: از معاملات ساده تا استراتژی‌های پیچیده DeFi را مدیریت کنید

مزایای کلیدی برای رعایت مالیات ارزهای دیجیتال:

  • محاسبات شفاف: دقیقاً ببینید اعداد مالیاتی چگونه محاسبه می‌شوند
  • گزارش‌دهی انعطاف‌پذیر: هر فرمت گزارشی که نیاز دارید را تولید کنید
  • یکپارچگی حرفه‌ای: به طور یکپارچه با حسابداران رسمی (CPAs) و نرم‌افزارهای مالیاتی کار کنید
  • سوابق آینده‌نگر: فرمت متن ساده دسترسی طولانی‌مدت را تضمین می‌کند

امروز رعایت صحیح مالیات ارزهای دیجیتال را آغاز کنید. سرمایه‌گذاری در نگهداری دقیق سوابق، در طول فصل مالیاتی در زمان، پول و استرس شما صرفه‌جویی می‌کند و در عین حال اطمینان حاصل می‌کند که کاملاً با الزامات IRS مطابقت دارید.

آماده‌اید تا بر رعایت مالیات ارزهای دیجیتال مسلط شوید؟ با Beancount.io شروع کنید و کنترل تعهدات مالیاتی ارزهای دیجیتال خود را در دست بگیرید.

شروع کار با Beancount.io

با سیستم حسابداری دوطرفه متن‌باز ما، کنترل امور مالی خود را به دست بگیرید. دفتر کل خود را از امروز شروع کنید.

رایگان شروع کنیدمشاهده قیمت‌ها

شروع کار

ویژگی‌ها

جامعه کاربری

حقوقی

Beancount.io© ۲۰۱۹ - 2026 Beancount.io
دانلود از اپ استوردریافت از گوگل پلی
ساخته شده با شفافیت • تحت کنترل نسخه • قدرت گرفته از هوش مصنوعی