#capital-gains
Volg en rapporteer kapitaalwinsten uit beleggingen
TOD- en POD-aanwijzingen dragen bankrekeningen, effectenportefeuilles en onroerend goed over aan je begunstigde zonder nalatenschapsprocedure — maar schuldeisers en belastingen gelden nog steeds.
Een 1031-verbeteringsexchange laat IRS-safe-harbor EAT-parking verkoopopbrengsten omzetten in bouwfondsen — maar alleen werk dat op dag 180 is voltooid telt mee.
Een short sale wordt belast wanneer je de positie sluit, vrijwel altijd als kortetermijnwinst — en dividenden die je tijdens de transactie betaalt, moeten aan een aftrekbaarheidstest van 45 dagen voldoen.
De IRS belast opgelopen marktdisconto als gewoon inkomen, tenzij het de minimis is — terwijl het kiezen voor premie-amortisatie je belastbare coupon verkleint.
REIT's moeten 90% van hun belastbare inkomen uitkeren om hun fiscale status te behouden — daarom zijn de rendementen hoog, worden dividenden tegen gewone tarieven belast en trekt Section 199A 20% af.
Op belaste rekeningen ontwijken ETF's de vermogenswinstuitkeringen die beleggingsfondsen moeten betalen — maar binnen een 401(k) maakt de verpakking nauwelijks uit.
IRS-regels beperken langetermijnwinst op verzamelobjecten tot 28%, niet 20% — en grantor-trust goud-ETF's zoals GLD en IAU gelden als verzamelobjecten.
Handelaars die flippen betalen gewone inkomstenbelasting aan de IRS plus zelfstandigenbelasting; beleggersverkopen krijgen vermogenswinsttarieven, termijnverkopen en 1031-transacties.
Rebalanceren herstelt uw doelallocatie — controleer jaarlijks, handel alleen bij overschrijding van een band van 5 punten, en stuur eerst nieuw geld om belasting te vermijden.
Fiduciair boekhoudkundig inkomen, niet belastbaar inkomen, bepaalt de trustuitkeringen — dividenden en huur naar de inkomensbegunstigde, vermogenswinsten naar het kapitaal.
Bij nonrecourse-executie telt het volledige saldo; een recourse-tekort wordt gewoon IRS-inkomen uit kwijtschelding — zelfde wanbetaling, andere rekening.
De IRS telt je aanhoudperiode vanaf de dag nadat je koopt, dus een verkoop op de jubileumdatum is kortetermijn — belast tegen maximaal 37% in plaats van 0–20%.
