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Rastreie e declare ganhos de capital de investimentos
As designações TOD e POD transferem contas bancárias, títulos de corretagem e imóveis para o seu beneficiário sem inventário — mas credores e impostos ainda se aplicam.
Uma permuta de melhoria 1031 permite que o estacionamento em EAT, porto seguro da Receita Federal, transforme o produto da venda em recursos de construção — mas apenas o que estiver concluído até o dia 180 conta.
Uma venda a descoberto é tributada quando você a encerra, quase sempre como ganho de curto prazo — e os dividendos pagos durante a operação passam por um teste de dedutibilidade de 45 dias.
As regras do IRS tributam o desconto de mercado acumulado como renda ordinária, a menos que seja de minimis — enquanto a eleição pela amortização do prêmio reduz o seu cupom tributável.
Os REITs devem distribuir 90% do lucro tributável para manter seu status fiscal — por isso os rendimentos são altos, os dividendos são tributados a alíquotas ordinárias e a Seção 199A permite deduzir 20%.
Em contas tributáveis, os ETFs evitam as distribuições de ganhos de capital que os fundos mútuos precisam pagar — mas dentro de um 401(k) o veículo quase não importa.
As regras do IRS limitam os ganhos de longo prazo com colecionáveis a 28%, não 20% — e ETFs de ouro estruturados como grantor trusts, como GLD e IAU, contam como colecionáveis.
Flippers classificados como corretores enfrentam renda ordinária do IRS mais imposto autônomo; vendas de investidores recebem alíquotas de ganho de capital, vendas a prestações e permutas 1031.
O rebalanceamento restaura sua alocação-alvo — verifique anualmente, negocie apenas quando ultrapassar uma faixa de 5 pontos e direcione o dinheiro novo primeiro para evitar impostos.
A receita contábil fiduciária, e não a receita tributável, define as distribuições do trust — dividendos e aluguéis para o beneficiário de renda, ganhos de capital para o principal.
A execução de dívida sem recurso é tributada sobre o saldo total; um déficit em dívida com recurso torna-se receita ordinária de cancelamento de dívida do IRS — mesmo inadimplemento, conta diferente.
O IRS conta seu período de retenção a partir do dia seguinte à compra, então uma venda na data de aniversário é de curto prazo — tributada em até 37% em vez de 0–20%.
