2026년 529 플랜: $20,000 K-12 상한, 과외, 견습제도
OBBBA는 2026년부터 529 K-12 인출 상한을 학생당 연간 $20,000로 두 배로 늘렸고, 과외, 시험 응시료, 자격증 프로그램을 적격 비용으로 포함시켰습니다. 그러나 캘리포니아와 같은 비일치 주에서는 수익 부분에 여전히 세금을 부과하고 이전 공제를 환수할 수 있습니다.
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스타트업 직원을 위한 RSU 설명: 세금 이벤트는 매도가 아닌 베스팅
RSU는 매도 시점이 아닌 베스팅 날짜에 일반 소득으로 과세되며, 고용주는 100만 달러까지의 보충 임금에 대해 22%의 고정 세율을 원천징수합니다. 이로 인해 32~37% 구간에 해당하는 직원들은 매년 4월에 10~15% 포인트의 차액을 추가로 납부해야 합니다. 이 가이드는 민간 스타트업의 이중 트리거 베스팅, RSU에는 83(b) 선택이 적용되지 않는 이유, 그리고 동일한 소득에 대해 이중 과세를 초래하는 1099-B 양식의 비용 기준 $0 오류를 다룹니다.
55세 규칙: 10% 가산세 없이 401(k) 조기 인출하는 방법
고용주를 떠나는 해 또는 그 이후에 55세가 되는 해에 고용주를 떠나고 해당 고용주의 401(k)에서 분배받으면 10% 조기 인출 가산세를 면제받을 수 있습니다 — 하지만 일반 소득세는 면제되지 않으며, IRA로의 롤오버도 면제 대상이 아닙니다. 고용 분리 예외가 작동하는 방식, 50세 공공 안전 버전, 20% 원천징수 차감, 그리고 이 예외를 상실하게 만드는 다섯 가지 실수를 알아보세요.
사업을 운영하면서 학자금을 아직 갚고 있나요? 2026년 $2,500 학자금 대출 이자 공제가 작동하는 방식
2026년 과세 연도의 경우 학자금 대출 이자 공제는 $2,500로 상한이 정해져 있으며, Schedule 1에서 조정 전 공제로 청구되고, 단일 신고자의 경우 MAGI $85,000~$100,000, 공동 신고자의 경우 $175,000~$205,000에서 단계적으로 폐지됩니다. 이 가이드는 5가지 자격 요건, 1098-E 양식이 보고하는 내용과 보고하지 않는 내용, 그리고 자영업자가 이자를 Schedule C로 이전할 수 없는 이유를 다룹니다.
401(k)에 너무 많이 넣었나요? 4월 15일 전에 402(g) 초과 이연을 해결하는 방법
2026년 세법 402(g)조 선택적 이연 한도는 1인당 $24,500(50세 이상 추가 납입 포함 시 $32,500, 60세~63세는 $35,750)이며, 해당 연도에 기여한 모든 401(k), 403(b), SIMPLE IRA 및 SARSEP에 걸쳐 합산 적용됩니다. 4월 15일까지 소득과 함께 환급되지 않은 초과 금액은 기여 연도에는 임금으로, 분배 시에는 다시 한 번, 두 번 과세됩니다. 해결 단계에는 W-2 박스 12 이연 금액 합산, 플랜에 서면 통지, 1099-R 코드 P 및 8 확인, 연중 직장 변경 후 급여 공제 상한 설정이 포함됩니다.
누군가가 당신의 피부양인을 신고했습니다: IRS 통지 CP87A의 의미와 대처 방법
IRS 통지 CP87A는 두 건의 신고서가 동일한 피부양인의 사회보장번호를 신고했음을 의미합니다. 이는 감사도, 고지서도 아닙니다 — 신고 자격이 있다면 IRS는 아무것도 하지 말라고 안내합니다. 이 가이드는 5가지 적격 자녀 요건, 동률 해소 기준, 이혼 판결이 서명된 양식 8332 없이는 숙박일수에 패하는 이유, 2025년 전자신고 거부에 대한 IP PIN 해결책, 그리고 양식 1040-X로 수정 신고해야 하는 경우를 다룹니다.
IRS 신원 보호 PIN이 어떻게 도둑으로부터 세금 신고서를 잠그는가
IRS 신원 보호 PIN은 사회보장번호로 전자 신고(e-file)를 차단하는 무료 6자리 코드입니다. 누가 받을 수 있는지, 요청하는 세 가지 방법, 배우자와 피부양자에게 어떻게 적용되는지, 그리고 매 시즌 거부를 일으키는 오류에 대해 설명합니다.
401(k) 기본 적립금 안에는 무엇이? 타깃데이트 펀드가 당신의 투자를 선택하는 방식과 비교해야 할 수수료
타깃데이트 펀드는 약 4.9조 달러를 보유하고 있으며, 뱅가드가 연 99%의 자동등록 401(k) 플랜의 기본 적립금입니다. 여기에서는 글라이드 경로, "위(To)" 대 "스루(Through)" 설계, 그리고 비용 비율이 어떻게 당신의 은퇴 잔고를 좌우하는지 설명합니다. 그리고 근로자를 위한 15분 점검과 플랜을 후원하는 사업주를 위한 수탁자 의무도 다룹니다.
검인 없이 집을 자녀에게 물려주기: 사망통지(Inheritance) 목적의 이전 사망 시 재산 이전 증서(Transfer-on-Death)와 레이디 버드 증서(Lady Bird Deed)의 작동 방식
사망 시 이전 증서는 은행 계좌에 수혜자를 지정하듯 집에 수혜자를 지정합니다. 지금 기록하고, 언제든 취소할 수 있으며, 사망 시에만 효력이 발생합니다. 30개 이상의 주와 워싱턴 D.C.에서 허용하며, 플로리다와 미시간에서는 대신 레이디 버드(강화된 종신 재산권) 증서를 사용합니다. 각각의 역할, 올바른 기록 방법, 그리고 가족을 다시 9~18개월의 검인 절차로 돌려보내는 기재 오류에 대해 설명합니다.
2026년 용서된 학자금 대출에 세금이 부과되나요? IDR 세금 폭탄, 면세 유지 대상, 그리고 Form 982 탈출구
ARPA 학자금 대출 탕감 면제 조항이 2025년 12월 31일자로 만료되면서, 20년 또는 25년 후의 소득 기반 상환(IDR) 면제, 학교 폐쇄 면제, 그리고 학자금 대출 사기 피해자 보호(Title IV) 면제는 2026년부터 연방 과세 소득으로 다시 간주됩니다. 반면, 공공서비스 학자금 대출 면제(PSLF), 교사 서비스 면제, 사망 또는 장애 면제는 비과세로 유지됩니다. $49,000의 IDR 면제는 연방세로 약 $5,800에서 $10,000를 추가로 부담할 수 있습니다. Form 982 파산 면제, 조기 AGI 계획, 그리고 개인 지불 기록부가 세금 부담을 줄이는 도구입니다.
기업 소유주를 위한 IRMAA: 2년 소급 기준, 2026년 메디케어 구간, 그리고 SSA-44 이의 신청
메디케어의 IRMAA 할증은 2026년 파트 B 및 파트 D 보험료를 2024년 세금 신고서 기준으로 결정하며, 구간 경계를 1달러만 넘어도 전체 등급 할증이 적용됩니다 — 부부 기준 표준 보험료보다 연간 최대 약 14,000달러까지 추가됩니다. 사업 양도, Roth 전환, RMD가 어떻게 이를 유발하는지, 2026년 기준선, 그리고 은퇴 또는 기타 적격한 인생 변화 사건 이후 양식 SSA-44를 제출하는 방법을 설명합니다.
유령 이자 소득: 원래 발행 할인이 아직 받지 못한 돈에 대해 세금을 부과하는 이유
원래 발행 할인은 만기까지 현금을 지급하지 않는 채권에 대해 매년 이자 소득을 신고하도록 요구합니다. 이 가이드는 OID가 숨어 있는 곳(제로쿠폰채권, 국채, TIPS, 판매자 금융 어음), 연 0.25% 최소 기준, 1099-OID 양식의 박스 1, 2, 6, 8 읽는 방법, 그리고 투자자들이 세금을 초과 납부하게 만드는 기초가액 및 주세 실수를 다룹니다.