#retirement-plans
Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners
Presenta abans del 15 d'octubre i la penalització de l'IRS per no presentar —un 5% mensual, deu vegades la taxa per no pagar— s'atura; també és l'últim dia per finançar una SEP-IRA de 2025.
El DOL espera correu certificat, comprovació de registres, contacte amb beneficiaris i cerques en línia gratuïtes — i l'IRS Rev. Rul. 2019-19 grava un xec de 401(k) que mai no s'ha cobrat.
Una fiança de fidelitat ERISA protegeix el pla del robatori, no a tu. L'assegurança de responsabilitat fiduciària cobreix les reclamacions per incompliment del deure en un 401(k) per 500–2.500 dòlars l'any.
Canviar de dipositari de 401(k) congela els comptes, i ERISA exigeix una notificació de bloqueig 30 o 60 dies abans — si no la feu, el DOL pot imposar 173 $ per participant i dia.
Per tancar un 401(k) en vendre o tancar una empresa: resolució del consell, consolidació total de drets, distribució dins de 12 mesos, presentació d'un Formulari 5500 final.
El formulari 5500 venç el 31 de juliol per als plans d'any natural; les sancions de l'IRS per retard van de 250 $ al dia fins a 150.000 $, però el DFVCP limita l'alleujament per a plans petits a 1.500 $.
El repartiment de beneficis amb proves creuades permet que un propietari de 55 anys rebi una assignació del 13,2% mentre el personal rep el mínim de la porta d'entrada del 4,4% — com els 401(k) de comparabilitat nova passen les proves de l'IRS, quant costen i quan surten malament.
El 2026 té 27 dies de pagament bisetmanals per a molts empresaris, afegint aproximadament un 3,85% al cost anual de la nòmina salarial. Aquí tens com triar entre dividir el salari per 27 i pagar el xec extra, com gestionar les deduccions de salut, 401(k) i HSA en el període extra, i què pressupostar per als impostos de l'empresari a la base salarial de la Seguretat Social de 184.500 dòlars.
Per al 2026, el límit de diferiment electiu de la secció 402(g) és de 24.500 $ per persona (32.500 $ amb la recuperació per a majors de 50 anys, 35.750 $ per a edats de 60 a 63), agregat a través de tots els 401(k), 403(b), SIMPLE IRA i SARSEP als quals contribueixis durant l'any. Un excés no retornat amb guanys abans del 15 d'abril es tributa dues vegades, una vegada com a salari en l'any de la contribució i una altra en la distribució. Els passos inclouen sumar els diferiments de la casella 12 del W-2, notificar el pla per escrit, llegir els codis P i 8 del 1099-R i limitar la nòmina després d'un canvi de feina a mitjan any.
Els fons amb data objectiu acumulen prop de 4,9 bilions de dòlars i són l'opció per defecte en el 99% dels plans 401(k) amb inscripció automàtica que Vanguard segueix. Aquí expliquem com les trajectòries de planatge, els dissenys "to" versus "through" i les ràtios de despeses configuren el teu saldo de jubilació, a més d'una revisió de 15 minuts per als estalviadors i les obligacions fiduciàries per als propietaris que patrocinen un pla.
Des dels exercicis fiscals de 2023, només els participants del 401(k) amb saldos de compte compten per al llindar de pla gran de 100 participants, així que una empresa de 60 empleats pot haver de pagar una auditoria IQPA de 8.000 a 12.000 dòlars amb el seu Formulari 5500. Aquesta guia cobreix el recompte del primer dia, com la regla 80-120 ajorna l'auditoria, els terminis del 31 de juliol i el 15 d'octubre, i una llista de verificació per preparar la primera auditoria.
USERRA cobreix tots els ocupadors dels EUA sense mínim de plantilla. Quan un empleat és cridat al servei militar, has de reincorporar-lo ràpidament a la posició d'"escala mecànica" que hauria assolit, continuar la cobertura sanitària durant fins a 24 mesos, acreditar antiguitat i beneficis de pensió com si mai no hagués marxat, i respectar els terminis de retorn de 14 o 90 dies segons la durada del servei. Aquesta guia exposa les cinc condicions de reincorporació, les normes contra la discriminació, què no exigeix la llei federal, i una llista de verificació de comptabilitat abans-durant-després per a petits ocupadors.
