وامهای بخشوده شده PPP در سطح فدرال معاف از مالیات هستند و هزینههای پرداخت شده با آنها همچنان کاملاً قابل کسر میباشند، اما وامهای EIDL، کمکهای بلاعوض EIDL Advance و مزایای PUA هر کدام دارای برخورد مالیاتی متفاوتی هستند — از جمله معافیت مالیاتی یکباره ۱۰,۲۰۰ دلاری بیکاری برای سال ۲۰۲۰ تحت طرح نجات آمریکا.
یک راهنمای کاربردی در مورد چگونگی اخذ مالیات فدرال از شرکتهای LLC — به عنوان واحد نادیده گرفته شده، مشارکت، S-corp یا C-corp — زمان منطقی بودن هر طبقهبندی، صرفهجویی ناشی از انتخاب S-Corp در سود ۱۵۰ هزار دلاری، مهلت ۷۵ روزه فرم ۲۵۵۳ و شش اشتباهی که بیشترین احتمال حسابرسی IRS را دارند.
راهنمای خطبهخط کسوراتی که شاغلین آزاد میتوانند در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند، شامل کسر ۲۰ درصدی دائمی QBI تحت قانون OBBBA، سقف ۷۲,۰۰۰ دلاری Solo 401(k)، نرخ ۷۲.۵ سنتی پیمایش مایل IRS و قوانین مستندسازی که در حسابرسی معتبر هستند.
یک چکلیست کاربردی هفتهبههفته، سهماهه و پایان سال برای آمادهسازی مالیاتی صاحبان کسبوکارهای کوچک — شامل مهلتهای مالیاتی IRS 2026، پرداختهای مالیاتی تخمینی، کسورات، ثبت فرم 1099 و عادتهای دفترداری که آوریل را از یک دوی سرعت به یک تحویل روتین تبدیل میکند.
قانون OBBBA کسر مالیاتی QBI را دائمی کرده و در سال ۲۰۲۶ آن را به ۲۳٪ افزایش داد، سقف SALT را تا سال ۲۰۲۹ به ۴۰,۰۰۰ دلار گسترش داد و معافیت مالیات بر ارث را به ۱۵ میلیون دلار رساند. در اینجا نحوه برنامهریزی صاحبان کسبوکارهای کوچک، شرکتهای S و LLC پیرامون این قوانین ارائه شده است.
بخش 280A(g) به صاحبان کسبوکار اجازه میدهد تا محل سکونت شخصی خود را تا ۱۴ روز در سال به شرکت خود اجاره دهند و این درآمد را از مالیات فدرال مستثنی کنند. این راهنما شامل شرایط واجد شرایط بودن، تعیین نرخ عادلانه بازار، مستنداتی که ممیزان انتظار دارند و درسهای حاصل از پرونده سینوپولی در برابر کمیسر است.
فرم 1120-W پس از سال ۲۰۲۲ بازنشسته شد، اما شرکتهای سهامی (C Corporations) که انتظار دارند بیش از ۵۰۰ دلار مالیات فدرال بدهکار باشند، همچنان باید پرداختهای تخمینی فصلی را انجام دهند. این راهنما شامل مهلتهای سال ۲۰۲۶، محاسبه نرخ ۲۱٪، دو روش حاشیه امنیت (safe harbor)، تله شرکتهای بزرگ ۱ میلیون دلاری، روش اقساط درآمد سالانه و الزامات پرداخت منحصراً از طریق EFTPS است.
شش مسیر مورد تایید IRS برای تسویه مالیاتهای معوقه — طرحهای کوتاهمدت، توافقنامههای اقساطی ۷۲ ماهه، بخشودگی جریمه، پیشنهاد سازش و وضعیت فعلاً غیرقابل وصول — به همراه شرایط واجد شرایط بودن، هزینهها و زمان استفاده از هر کدام.
راهنمای سال ۲۰۲۶ برای شش مورد از رایجترین جریمههای IRS - نرخها، محاسبات و سه مسیر بخشودگی که میتوانند آنها را کاهش دهند یا حذف کنند، از جمله بخشودگی بار اول که به تازگی خودکار شده است.
یک شرکت LLC طبقهبندی مالیاتی فدرال مخصوص به خود ندارد — این شرکت از قوانین مالکیت انفرادی، شراکت، شرکت سهامی S یا شرکت سهامی C وام میگیرد. این راهنمای ۲۰۲۶ هر رژیم مالیاتی، نرخهای واقعی اعمال شده، آستانههای درآمدی که در آن انتخاب S-corp سودآور میشود و لایههای مالیات ایالتی و خوداشتغالی که نرخ مالیات نهایی واقعی LLC شما را تعیین میکنند، بررسی میکند.
با سیستم حسابداری دوطرفه متنباز ما، کنترل امور مالی خود را به دست بگیرید. دفتر کل خود را از امروز شروع کنید.
© ۲۰۱۹ - 2026 Beancount.io
