Predaj domu po uplatnení odpisov za domácu kanceláriu: Čo vylučuje § 121 a čo nie
§ 121 vylučuje zisk z predaja domu do výšky 250 000/500 000 USD, ale odpisy domácej kancelárie po roku 1997 sú vyňaté a zdanené až do výšky 25 %.
#tax-planning
Daňové plánovanie
Strategické daňové plánovanie, aby minimize daňové záväzky a maximize úspory
Modifikácie dlhu podľa ASC 470 vs. zánik dlhu: Ako zaúčtovať refinancovanie, zmenu sadzby alebo predĺženie úveru
Podľa amerických GAAP je refinancovanie u toho istého veriteľa zánikom dlhu, keď sa peňažné toky líšia o 10 % alebo viac — inak ide o modifikáciu s novou sadzbou.
Augustovo pravidlo: Ako oceniť a zdokumentovať 14 dní prenájmu domu oslobodeného od daní
Paragraf 280A(g) vylučuje nájom za 14 alebo menej dní prenájmu domu — firemný odpočet však vyžaduje trhové nájomné, obchodný účel a dokumentačnú stopu.
Rekaptulácia bonusových odpisov: Ako z § 1245 urobí predaj vášho zariadenia bežný príjem
§ 1245 zdaňuje zisky z predaja zariadenia ako bežný príjem až do výšky uplatnených odpisov — pri 100 % bonuse môže byť rekaptulovaný celý predaj.
FIFO vs. LIFO vs. vážený priemer nákladov: Ako vaša metóda oceňovania zásob mení COGS, zisk a daň
FIFO maximalizuje vykazovaný zisk, keď náklady rastú, LIFO minimalizuje daň, priemerná metóda rozdeľuje rozdiel — vyberte podľa cash flow, plánov požičiavania a pravidiel IRS.
ISO vs. NSO daňové zaobchádzanie pre zamestnancov startupov: Kedy uplatnenie spustí AMT alebo zrážku
Uplatnenie ISO obchádza bežnú daň, ale môže spustiť AMT; NSO rozpätie sa objaví na vašom W-2 — lehoty držby IRS, medzery v zrážkach a limit 100 000 $.
Boot při výmene podobného majetku vysvetlený: Ako hotovosť, odpustenie dlhu a nepodobný majetok spúšťajú daň podľa § 1031
Hotovosť, odpustenie dlhu alebo nepodobný majetok pri 1031 výmene je zdaniteľný boot až do výšky vášho zisku — a hotovosť kompenzuje hypotekárny boot, nikdy nie naopak.
Odpisy prenájomných nehnuteľností: 27,5 vs. 39-ročné schémy, recapture a kedy sa cost segregation vyplatí
Rezidenčné prenájmy sa odpisujú počas 27,5 roka, komerčné počas 39 — uplatňujte ročný rovnomerný odpis podľa IRS a potom počítajte s 25 % recapture pri predaji.
Začínate podnikať? Federálny daňový kontrolný zoznam, ktorý IRS skutočne odporúča
Kontrolný zoznam IRS pre začatie podnikania zahŕňa právnu formu, EIN, daňový rok, vedenie evidencie a dôchodkové plány — dokončite všetkých sedem bodov skôr, než sa uzavrie váš prvý štvrťrok.
Aktívny obchodník alebo dlhodobý investor? Ako IRS zdaňuje každého z nich (a prečo je to dôležité pred vaším ďalším obchodom)
Investori čelia pravidlu wash sale a limitu strát 3 000 USD; kvalifikovaní obchodníci, ktorí zvolia Section 475(f), získajú bežné zaobchádzanie bez ani jedného z nich.
Kapitalizácia vs. nákladovanie: Kedy kapitalizovať vývoj softvéru, predplatné a náklady na cloudovú infraštruktúru
Kapitalizujte náklady na vývoj aplikácií podľa ASC 350-40 a nákladujte predplatné SaaS; daňové pravidlá Section 174 sa odlišujú, preto sledujte oboje.
Užitočná životnosť dlhodobého majetku: Ako zvoliť obdobia odpisovania MACRS a účtovné životnosti bez preplatenia daní
Obdobia odpisovania stanovené IRS určujú váš daňový odpočet; účtovné životnosti sledujú skutočné opotrebenie. Veďte oba prehľady, revidujte prospektívne a staré chyby opravte formulárom 3115.