Продажба на дома след приспадане на амортизация за домашен офис: Какво изключва член 121 и какво не
Член 121 изключва печалба от продажба на дом до $250,000/$500,000, но амортизацията за домашен офис след 1997 г. е изключена и се облага с до 25%.
#tax-planning
Данъчно планиране
Стратегическо данъчно планиране за минимизиране на задълженията и максимизиране на спестяванията
Модификации на дълг по ASC 470 срещу погасяване: Как да осчетоводите рефинансиране, промяна на лихвения процент или удължаване на заем
Съгласно US GAAP рефинансирането при същия кредитор е погасяване, когато паричните потоци се различават с 10% или повече — в противен случай това е модификация с нов процент.
Правилото Augusta: Как да ценообразувате и документирате 14 дни освободен от данъци наем на жилище
Член 280A(g) изключва наема за 14 или по-малко дни наем на жилище — но бизнес приспадането изисква справедлив пазарен наем, бизнес цел и документална следа.
Обратно възстановяване на бонус амортизация: Как член 1245 превръща продажбата на вашето оборудване в обикновен доход
Член 1245 облага печалбите от продажба на оборудване като обикновен доход до размера на заявената амортизация — при 100% бонус цялата продажба може да бъде обратно възстановена.
FIFO срещу LIFO срещу среднопретеглена цена: Как методът ви за оценка на инвентара променя COGS, печалбата и данъка
FIFO максимизира отчетената печалба, когато разходите растат, LIFO минимизира данъка, средната цена разделя разликата — изберете според паричния поток, плановете за заеми и правилата на IRS.
ISO срещу NSO данъчно третиране за служители в стартъпи: Кога упражняването задейства AMT или удържане на данък
Упражняването на ISO пропуска редовния данък, но може да задейства AMT; NSO разликата попада в W-2 — периоди на държане на IRS, пропуски в удържането и лимитът от $100K.
Обяснение на бут при сходна размяна: Как паричните средства, опрощаването на дълг и несходната собственост пораждат данък по член 1031
Парични средства, опрощаване на дълг или несходна собственост в размяна по 1031 представляват облагаем бут до размера на печалбата ви — а паричните средства компенсират ипотечния бут, но никога обратното.
Амортизация на наемен имот: 27,5 срещу 39-годишни графици, възстановяване на данъчни облекчения и кога сегментирането на разходите се изплаща
Жилищните наемни имоти се амортизират за 27,5 години, търговските за 39 — изисквайте праволинейното приспадане от IRS ежегодно, след което планирайте 25% възстановяване при продажба.
Стартирате бизнес? Федералният данъчен контролен списък, който IRS всъщност препоръчва
Контролният списък на IRS за стартиране на бизнес обхваща структура, EIN, данъчна година, водене на документация и пенсионни планове — завършете и седемте, преди първото ви тримесечие да приключи.
Активен търговец или дългосрочен инвеститор? Как IRS облага всеки от тях (и защо това има значение преди следващата ви сделка)
Инвеститорите се сблъскват с правилото за измиване на сделки и таван от $3,000 за загуби; квалифицираните търговци, които изберат Section 475(f), получават обикновено третиране без нито едно от двете.
Капитализация срещу разходване: Кога да се капитализират разходите за разработка на софтуер, абонаменти и разходи за облачна инфраструктура
Капитализирайте разходите за разработка на приложения съгласно ASC 350-40 и разходвайте SaaS абонаментите; данъчните правила по член 174 се различават, затова проследявайте и двете.
Полезен живот на дълготрайните активи: Как да изберете периоди на възстановяване по MACRS и счетоводни срокове, без да плащате излишни данъци
Периодите на възстановяване на IRS определят данъчното ви приспадане; счетоводните срокове отразяват реалното износване. Поддържайте и двата графика, преразглеждайте перспективно, коригирайте стари грешки чрез Форма 3115.