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Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
스턴트 연기자 및 프리랜서 엔터테이너 세금 공제: W-2 vs 1099가 모든 것을 결정하는 이유
W-2 연기자는 비환급 업무 비용 공제를 영구히 상실했으며, 1986년 이후 동결된 적격 공연 예술가 공제의 $16,000 AGI 상한선은 대부분의 현역 예술가를 배제합니다. 1099로 급여를 받는 자영업 스턴트 연기자와 엔터테이너는 여전히 훈련비, 안전 장비, 데모 릴, 에이전트 수수료, 노동조합 회비, 오디션 마일리지를 스케줄 C에서 100% 공제할 수 있습니다.
매사추세츠주의 OBBBA 비동조화: R&D 비용 즉시 공제, 섹션 179, 보너스 감가상각 변경이 당신의 사업에 의미하는 것
매사추세츠주는 OBBBA의 4대 연방 세제 혜택 — R&D 비용 즉시 공제, 적격 생산 자산에 대한 100% 보너스 감가상각, 250만 달러 섹션 179 한도, EBITDA 기반 이자 공제 한도 — 을 거부했으며, 이자 없이 2025년 수정 신고서를 제출할 수 있는 마감일을 2026년 9월 10일로 설정했다.
뉴저지, 순영업손실 공제 상한 100만 달러: 2026~2030년 기업이 알아야 할 사항
뉴저지 A5322 법에 따라 2026년 7월 31일부터 2030년 7월 31일까지 종료되는 특권 기간 동안 법인의 순영업손실 공제액이 연간 100만 달러로 제한됩니다. 공공사업체는 면제되며, 공제 불허 손실에 대해 6년의 이월기간 연장, 추정세액 과소납부 패널티에 대한 세이프 하버, 2032년까지 80%에서 75%로의 한도율 점진적 축소가 적용됩니다.
Ryczałt vs. Skala Podatkowa: 2026년 폴란드 개인사업자가 올바른 세금 제도를 선택하는 방법
폴란드 개인사업자는 2026년 2월 20일까지 ryczałt (매출의 2~17%), skala podatkowa (소득의 12%/32%), podatek liniowy (19% 정액세) 중에서 선택해야 합니다. 이 가이드는 2026년 규칙(건강보험료 산정 기준이 최저임금의 100%로 인상된 부분 포함)을 비교하고, 비용이 거의 없는 프리랜서와 비용이 많이 드는 계약자에게 각각 어떤 제도가 적합한지 보여줍니다.
프로핏츠 이자(Profits Interest) 완벽 가이드: LLC가 세금 부담 없이 지분을 부여하는 방법
프로핏츠 이자는 LLC 또는 파트너십이 서비스 제공자에게 Rev. Proc. 93-27 및 2001-43에 따라 부여 또는 가득 시점에 세금 없이 실질 지분을 제공할 수 있게 합니다. 단, 분배 기준선이 부여 시점의 공정 시장 가치와 동일하고, 이자를 2년간 보유하며, 수령인이 K-1 파트너 지위를 수락해야 합니다. 여기서는 세이프 하버가 작동하는 방식, 기준선 수학이 설정되는 방식, 그리고 세금 면제 처리를 무효화하는 여섯 가지 실수를 설명합니다.
2026년 자영업자 건강보험료 공제: ACA 보조금 절벽의 귀환에 대처하는 법
강화된 ACA 프리미엄 세액공제가 2026년 1월 1일자로 만료되어, 단일 신고자 기준 약 $60,240인 400% FPL 보조금 절벽이 부활했으며, 평균 보조금 수급자의 순 보험료가 약 두 배로 늘어났습니다. 여기서는 자영업자가 100% 초과 공제 건강보험료 공제, 양식 7206, HSA 기여금(개인 $4,400 / 가족 $8,750), MAGI 시기 전략을 활용하여 타격을 완화하는 방법을 설명합니다.
2026년 세르비아의 파우샬 정액세: 600만 RSD 상한선, 10% 인상 제한, 그리고 프리랜서가 추적해야 할 사항
세르비아의 파우샬 정액 제도는 약 17만 명의 프리랜서에게 고정된 월세를 부과합니다. 2026년 기준 베오그라드의 대부분 IT 계약직은 RSD 30,000~60,000을 부담하며, 연간 매출 상한선 600만 RSD를 초과하면 유예 기간 없이 전체 소득에 대한 과세로 전환됩니다. 2026년 결정, 2027년까지 연장된 전년 대비 10% 인상 상한선, 그리고 간단한 다중 통화 원장이 어떻게 맞물리는지 설명합니다.
사업체를 직원에게 매각하기: 새로운 SBA 노동자 협동조합 대출 시범사업이 은퇴하는 사업주에게 의미하는 바
2035년까지 600만 개의 미국 사업체가 주인을 바꿀 것으로 예상되지만, 58% 이상의 사업주가 승계 계획을 가지고 있지 않습니다. 2025년 12월 재발의된 국가 노동자 협동조합 개발 및 지원법은 노동자 협동조합 전환을 위해 10년간 6천만 달러의 대출을 보증하는 SBA 시범사업을 창설할 것입니다. 이는 대부분의 협동조합 자금 조달을 막는 20% 소유주 개인보증 문제를 해결합니다. 이 글에서는 시범사업, 섹션 1042 자본이득 이연, 그리고 깔끔한 장부 관리가 종업원 소유권 퇴출에 어떻게 활용되는지 설명합니다.
카메오 크리에이터 세금: 1099가 은행 입금액과 일치하지 않는 이유 (그리고 올바르게 기록하는 방법)
카메오의 1099-NEC는 총 예약 금액을 신고하지만, 플랫폼은 25%를 유지하고 iOS 주문의 경우 애플이 추가로 30%를 가져갑니다. 따라서 순 입금액만 기록하면 IRS와 불일치가 발생하고 공제 가능한 수수료가 사라집니다. 이 글에서는 총 수익과 플랫폼 수수료를 별도로 기록하는 방법, $400 이상 벌 때 발생하는 15.3% 자영업 세금 비용, 그리고 달력에 표시해야 할 2026년 분기별 예상 세금 납부일을 설명합니다.
DB(k) 플랜: 결합형 401(k)-연금이 실패한 이유와 소기업 오너들이 대신 사용하는 방법
섹션 414(x)에 따른 DB(k) 플랜은 소기업 고용주가 401(k)와 연금을 하나의 플랜으로 묶을 수 있게 해주었지만, 거의 아무도 도입하지 않았습니다. 실패한 이유(IRS 이중 신청 수수료, 줄지 않은 행정 업무, 낮은 오너 기여금 등)와 현금수지플랜과 401(k) 이익공유를 결합한 DB/DC 콤보가 나이가 많은 오너의 공제 가능 기여액을 연간 48만 달러 이상으로 끌어올릴 수 있는 방법을 설명합니다.
소규모 비즈니스 소유자를 위한 기부자 조언 기금: 2026년 규정에 따른 자선 기부 시기 선택
2026년부터 항목별 자선 공제는 조정 총소득(AGI)의 0.5%를 초과하는 기부금에 대해서만 공제가 가능하며, 새로운 표준 공제 대상자 공제는 기부자 조언 기금을 제외합니다. 이 가이드는 소규모 비즈니스 소유자에게 여러 해의 기부를 소득이 높은 한 해에 집중하는 방법, 자본 이득을 피하기 위해 평가 절상된 주식을 기부하는 방법, 사업 매각 전후로 60%/30% AGI 한도와 5년 이월 공제를 활용하는 방법을 보여줍니다.
뉴질랜드 예상소득세 완벽 설명: 소규모 사업자를 위한 표준, 추정, AIM 방법
뉴질랜드 예상소득세 납세자 중 잔여소득세가 5,000달러를 초과하는 경우 표준 인상 방법(작년 RIT의 105%), 추정 방법, AIM 중에서 선택하며, IRD는 안전항 규정을 벗어난 부족분에 대해 연간 약 11%의 자금사용이자를 부과합니다.