همه چیز درباره اعتبارات مالیاتی

مالیاتمغترب (Expatriate)مالیات بین‌المللیبرنامه ریزی مالیاتیاعتبارات مالیاتیکار از راه دوررعایت قوانین مالیاتیچند ارزی

اعتبار مالیاتی خارجی در مقابل معافیت درآمد ارزی کسب‌شده: مهاجران در سال ۲۰۲۶ کدام را باید انتخاب کنند؟

راهنمای گام‌به‌گام مقایسه فرم ۱۱۱۶ (اعتبار مالیاتی خارجی) و فرم ۲۵۵۵ (معافیت درآمد ارزی کسب‌شده) برای مهاجران و کارکنان فرامرزی در سال ۲۰۲۶ — بررسی سقف ۱۳۲,۹۰۰ دلاری FEIE، محدودیت پنج‌ساله لغو انتخاب، قانون انباشت اعتبار مالیاتی خارجی (FTC) و یک مثال عملی که نشان می‌دهد هر کدام در چه زمانی واقعاً باعث صرفه‌جویی در هزینه می‌شوند.

اعتبارات مالیاتیحقوق و دستمزدکسب و کار کوچکمزایای کارکنانبرنامه ریزی مالیاتیانطباقنگهداری سوابقبیمه

اعتبار مرخصی با حقوق ماده 45S: راهنمای ۲۰۲۶ برای کارفرمایان کوچک پس از OBBBA

قانون One Big Beautiful Bill اعتبار مرخصی خانوادگی و پزشکی با حقوق موضوع ماده 45S را دائمی کرد، آستانه واجد شرایط بودن را به شش ماه کاهش داد و روشی مبتنی بر حق‌بیمه را اضافه کرد که به کارفرمایان کوچک اجازه می‌دهد ۱۲.۵٪ تا ۲۵٪ از حق‌بیمه‌های بیمه PFML را حتی در صورت عدم استفاده از مرخصی مطالبه کنند.

اعتبارات مالیاتیمالیاتحقوق و دستمزدرستورانزیباییکسب و کار کوچکرعایت قوانین مالیاتیدفترداری

اعتبار مالیاتی انعام فیکا بخش 45B: چگونه رستوران‌ها و سالن‌های زیبایی مالیات حقوق و دستمزد کارفرما را با فرم 8846 بازپس می‌گیرند

اعتبار مالیاتی انعام فیکا بخش 45B، معادل ۷.۶۵٪ از مالیات حقوق و دستمزد کارفرما را برای انعام‌های گزارش‌شده بالاتر از حد نصاب ثابت ۵.۱۵ دلار در ساعت برای رستوران‌ها بازمی‌گرداند؛ و پس از گسترش OBBBA در سال ۲۰۲۵، سالن‌ها، اسپاها و سایر کارفرمایان خدمات مراقبت شخصی نیز می‌توانند آن را از طریق فرم ۸۸۴۶ مطالبه کنند.

اعتبارات مالیاتیپایداریESGرعایت قوانین مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیجذب کربنانطباق

اعتبار مالیاتی جذب کربن بخش ۴۵ کیو: نحوه تجاری‌سازی ترسیب در پروژه‌های صنعتی و جذب مستقیم از هوا

بخش ۴۵ کیو (45Q) مبلغ ۸۵ دلار به ازای هر تن برای جذب کربن صنعتی و ۱۸۰ دلار به ازای هر تن برای جذب مستقیم از هوا پرداخت می‌کند که به مدت دوازده سال قابل مطالبه، قابل انتقال به نقد و تا هفده سال در معرض بازپس‌گیری است. این راهنما آستانه‌ها، مسیرهای دفع، تغییرات OBBBA و انضباط حسابداری که از این اعتبار محافظت می‌کند را توضیح می‌دهد.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیاعتبارات مالیاتیکسب و کار کوچکاستارتاپSaasسرمایه گذاری نرم افزار

بازگرداندن کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه موضوع بخش 174A: راهنمای کسب‌وکارهای کوچک برای اصلاح اظهارنامه‌های ۲۰۲۲-۲۰۲۴

بخش 174A قانون One Big Beautiful Bill کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه داخلی را از ابتدای سال ۲۰۲۵ بازمی‌گرداند. کسب‌وکارهای کوچک با میانگین درآمد ناخالص کمتر از حدود ۳۱ میلیون دلار، تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت دارند تا اظهارنامه‌های سال‌های ۲۰۲۲، ۲۰۲۳ و ۲۰۲۴ خود را برای بازپس‌گیری مالیات‌های پرداختی تحت قواعد سرمایه‌ای کردن TCJA اصلاح کنند.

اعتبارات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیکسب و کار کوچکمزایای کارکناناستخدامرعایت قوانین مالیاتیChart of Accounts (فهرست حساب ها)

بخش ۴۵اف در سال ۲۰۲۶: چگونه OBBBA اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما را چهار برابر کرد

از سال ۲۰۲۶، قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما (موضوع بخش ۴۵اف) را از ۲۵٪ به ۴۰٪ (۵۰٪ برای کسب‌وکارهای با درآمد ناخالص متوسط زیر ۳۲ میلیون دلار) افزایش داده و سقف سالانه را از ۱۵۰,۰۰۰ دلار به ۵۰۰,۰۰۰ دلار (۶۰۰,۰۰۰ دلار برای کسب‌وکارهای کوچک) می‌رساند. این قانون همچنین قوانین صریح جدیدی برای واسطه‌ها، ترتیبات تجمیعی، مراقبت‌های پشتیبان و قراردادهای صندلی رزرو شده ارائه می‌کند.

اعتبارات مالیاتیخوداشتغالیفریلنسکسب و کار کوچکارائه اظهارنامه مالیاتیدفترداریتهیه مالیاتپیمانکار مستقل

EITC برای مشاغل آزاد: تا ۸,۰۴۶ دلار در سال ۲۰۲۵ دریافت کنید

مودیان خوداشتغال می‌توانند اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده فدرال (EITC) را بر اساس سود خالص جدول C مطالبه کنند که حداکثر مبلغ آن در سال ۲۰۲۵ برای خانواده‌های دارای سه فرزند یا بیشتر ۸,۰۴۶ دلار است. این راهنما شامل معیارهای واجد شرایط بودن، نحوه محاسبه درآمد کسب‌شده (شامل تعدیل نیمه مالیات خوداشتغالی)، مستندات لازم برای سربلندی در حسابرسی و اشتباهاتی است که باعث رد مطالبات معتبر می‌شود.

برنامه ریزی مالیاتیS Corpمشارکت هاLLCمالیات چند ایالتیکسورات مالیاتیاعتبارات مالیاتیکسب و کار کوچک

PTET در سال ۲۰۲۶: راهکار دور زدن سقف SALT برای شرکت‌های S-Corp و مشارکت‌ها

راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالیات نهادهای عبوری (PTET) — چگونه بیش از ۳۶ حوزه قضایی به شرکت‌های S-corp و مشارکت‌ها اجازه می‌دهند مالیات‌های بر درآمد ایالتی محدود شده را به هزینه‌های تجاری فدرال کاملاً قابل کسر تبدیل کنند، حتی پس از اینکه OBBBA سقف SALT را به ۴۰,۴۰۰ دلار افزایش داد.

اعتبارات مالیاتیمالیاتصاحب خانه شدنبرنامه ریزی مالیاتیتهیه مالیاتمالی شخصیپایداریرعایت قوانین مالیاتی

اعتبار انرژی پاک مسکونی بخش 25D: مطالبه سال آخر، انتقال به دوره‌های بعد و جایگزین‌های TPO

اعتبار مالیاتی ۳۰ درصدی انرژی پاک مسکونی موضوع بخش 25D تحت قانون OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ به پایان می‌رسد. نحوه ثبت مطالبه سال آخر در فرم ۵۶۹۵، انتقال اعتبار استفاده نشده به دوره‌های بعد به‌صورت نامحدود و استفاده از اجاره‌های TPO یا بخش 48E برای بهره‌مندی از این ارزش در سال ۲۰۲۶.

کسب و کار کوچکبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیاستهلاک پاداشاعتبارات مالیاتیراهنماهاتجارت

تغییرات مالیاتی کسب‌وکارهای کوچک ترامپ ۲۰۲۶: دائمی شدن QBI در OBBBA، استهلاک پاداش و تاثیر تعرفه‌ها

قانون OBBBA کسر ۲۰ درصدی QBI و ۱۰۰ درصد استهلاک پاداش را برای سال ۲۰۲۶ دائمی کرد، در حالی که تعرفه‌های نزدیک به ۱۹ درصد سالانه حدود ۸۵ میلیارد دلار برای کسب‌وکارهای کوچک ایالات متحده هزینه دارد. در اینجا آنچه تغییر کرده، چه کسی سود می‌برد و نحوه برنامه‌ریزی آورده شده است.