#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
ICHRA explicat: com les petites empreses abandonen els plans de salut col·lectius per reemborsaments personalitzats el 2026
Un ICHRA permet als ocupadors reemborsar als empleats, lliure d'impostos, l'assegurança de salut individual en lloc de comprar un pla col·lectiu. Cobreix el llindar d'assequibilitat del 2026 del 9,96%, les regles QSEHRA vs ICHRA, les 11 classes d'empleats permeses, els avisos requerits i com comptabilitzar els reemborsaments sense perdre l'avantatge fiscal.
El Precipici del Subsidi de l'ACA Torna el 2026: Com els Autònoms Propers als 63.840 $ Poden Fer Servir un SEP IRA per Mantenir el Crèdit Fiscal de la Prima
Els subsidis millorats de l'ACA van expirar el 31 de desembre de 2025, de manera que el 2026 un declarant solter un dòlar per sobre d'aproximadament 63.840 $ de MAGI perd tot el crèdit fiscal de la prima mentre les tarifes del Marketplace augmenten un 18% de mitjana. Les contribucions deduïbles a SEP IRA, solo 401(k), IRA tradicional i HSA són deduccions per sobre de la línia, de manera que redueixen el MAGI que fa servir el crèdit — i el límit de devolució dels crèdits avançats en excés desapareix per als anys fiscals posteriors al 2025, fent que cada dòlar de l'excés sigui reemborsable.
Heu perdut el termini de crèdit fiscal d'energia neta del 4 de juliol? Què poden fer encara les petites empreses després que tanqués la finestra de la Secció 48E
L'energia eòlica i solar havien de començar la construcció abans del 4 de juliol de 2026, però una instal·lació posada en servei abans del 31 de desembre de 2027 encara qualifica per a la 45Y/48E, un avís de l'IRS cancel·lat va restaurar el refugi segur del 5%, i l'emmagatzematge, la geotèrmia i les piles de combustible segueixen sent elegibles fins al 2033.
La Secció 45W Ha Expirat: Què Significa la Caducitat del Crèdit per a Vehicles Comercials Nets per a Petites Flotes
La Llei One Big Beautiful Bill va posar fi al Crèdit per a Vehicles Comercials Nets Qualificats de la Secció 45W — el menor del 15% de la base (30% per a EV purs) o el cost incremental, amb un límit de 7.500 $ per a vehicles de menys de 14.000 lliures de GVWR i 40.000 $ per a vehicles de 14.000 lliures o més — per a vehicles adquirits després del 30 de setembre de 2025, juntament amb els crèdits 30D i 25E. Només el crèdit de propietat de reabastiment de la Secció 30C sobreviu, per a propietats posades en servei fins al 30 de juny de 2026. Cobreix les proves de data d'adquisició i contracte escrit vinculant que determinen si un vehicle que heu demanat encara compleix els requisits, com es calcula un EV de flota en cost total de propietat sense diners federals, i la Secció 179, la depreciació bonus i els registres d'actius per VIN que ho substitueixen.
El teu negoci no és un pla de jubilació: per què el 34% dels propietaris no estalvien res i com solucionar-ho el 2026
El 34% dels propietaris de petites empreses dels EUA no tenen cap pla de jubilació, i més del 80% del patrimoni net d'un propietari típic es troba dins del negoci. Aquesta guia compara la SEP IRA, el Solo 401(k) i la SIMPLE IRA als límits del 2026 (72.000 $, diferiment de 24.500 $, 17.000 $), explica els crèdits SECURE 2.0 que valen fins a 5.000 $ l'any durant tres anys, i ofereix un pla de cinc passos per començar a estalviar aquest trimestre.
La FSA per a la Cura de Dependents Acaba de Rebre el seu Primer Augment en 40 Anys: Què Significa el Nou Límit de 7.500 $ per al teu Negoci
El límit de la FSA per a cura de dependents puja de 5.000 $ a 7.500 $ per empleat per als exercicis que comencin després del 31 de desembre de 2025 — el primer augment permanent des de 1986. Només s'aplica després que el document del pla sigui modificat, la prova de beneficis mitjans del 55% es fa més difícil de superar, i el crèdit per cura de fills pot continuar superant la FSA per als ingressos més baixos.
PLESAs per a Petita Empresa: Com Funcionen els Comptes d'Estalvi d'Emergència Vinculats a Pensions el 2026
Un PLESA és un compte d'estalvi d'emergència Roth integrat en un 401(k), amb un límit de 2.500 $, amb retirades sense impostos ni penalitzacions que els empleats poden fer qualsevol mes. Aquesta guia cobreix com funcionen els comptes d'estalvi d'emergència vinculats a pensions SECURE 2.0 per a petites empreses — les regles de contribució, el detall de l'equiparació (match), la llista de verificació de compliment normatiu i si val la pena afegir-ne un el 2026.
HB 185 de Kentucky: Com la nova llei de predeterminació de llicències ocupacionals afecta la contractació de petites empreses
La HB 185 de Kentucky, en vigor a tot l'estat des del 15 de juliol de 2026, permet als sol·licitants amb historial de condemnes sol·licitar una predeterminació vinculant a una junta de llicències abans de pagar per la formació, i prohibeix a les juntes tractar qualsevol delicte greu com a automàticament inhabilitant — un canvi que afecta directament el grup de treballadors disponibles per a petites empreses que contracten cosmetòlegs, tècnics de climatització, agents immobiliaris i altres oficis amb llicència.
La deducció de l'assegurança mèdica per a autònoms el 2026: Navegant el retorn del tall de subvencions de l'ACA
Els crèdits fiscals millorats per a primes de l'ACA van caducar l'1 de gener de 2026, restaurant el tall de subvencions del 400% del FPL — aproximadament 60.240 $ per a un sol·licitant individual — i duplicant aproximadament les primes netes per al subscriptor subvencionat mitjà. Aquí s'explica com els treballadors autònoms poden utilitzar la deducció del 100% de l'assegurança mèdica sobre la línia, el Formulari 7206, les contribucions HSA (4.400 $ individual / 8.750 $ família) i les estratègies de temporització del MAGI per suavitzar l'impacte.
Comptabilitat d'estacions de recàrrega de vehicles elèctrics: càrregues de demanda, quatre fonts d'ingressos i el crèdit 30C expirat
Com els operadors de punts de càrrega haurien d'estructurar els seus llibres — separar el COGS d'energia per kWh de les càrregues de demanda (30-70% de moltes factures comercials), reconèixer correctament quatre fonts d'ingressos diferents i gestionar el crèdit de la Secció 30C que va expirar per a propietats posades en servei després del 30 de juny de 2026.
Heu perdut el termini solar del 4 de juliol. Què queda realment del crèdit fiscal empresarial
Les empreses que van perdre el termini d'inici de construcció del 4 de juliol de 2026 encara poden reclamar el crèdit solar del 30% de la Secció 48E, però només si el sistema es posa en servei abans del 31 de desembre de 2027, sense crèdit parcial després. Inclou l'exempció de salaris vigents per a sistemes de menys d'1 MW, els additius de contingut nacional i comunitats energètiques, el MACRS més la depreciació bonus del 100%, la venda del crèdit segons la Secció 6418 i el risc de devolució dels FEOC a 10 anys.
El Crèdit Fiscal SECURE 2.0 per a Plans de JUBILACIÓ de Startups: Com Reclamar Fins a 15.000 $ per Iniciar un Pla de Jubilació
La SECURE 2.0 ofereix a les petites empreses tres crèdits fiscals federals acumulables per iniciar un pla de jubilació — fins a 5.000 $ anuals durant tres anys en costos d'inici, fins a 1.000 $ per empleat elegible en crèdits de contribució, i un crèdit fix de 500 $ anuals per inscripció automàtica — tots reclamats al Formulari 8881 de l'IRS. Aquí s'explica qui compleix els requisits, com funciona la reducció gradual de cinc anys i com es comparen aquests crèdits amb els mandats estatals d'auto-IRA el 2026.