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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
Kentucky HB 185: Wie das neue Gesetz zur Vorabentscheidung über Berufslizenzen die Einstellungspraxis kleiner Unternehmen beeinflusst
Das in Kentucky seit dem 15. Juli 2026 landesweit geltende HB 185 ermöglicht es Bewerbern mit einem Vorstrafenregister, vor der Zahlung einer Ausbildung eine verbindliche Vorabentscheidung von einer Zulassungsbehörde zu beantragen, und untersagt den Behörden, jedes Verbrechen automatisch als Ausschlusskriterium zu behandeln – eine Änderung, die sich direkt auf den Arbeitskräftepool für kleine Unternehmen auswirkt, die Kosmetiker, HLK-Techniker, Immobilienmakler und andere lizenzierte Berufe einstellen.
Der Krankenversicherungsabzug für Selbstständige im Jahr 2026: Die Rückkehr der ACA-Subventionsklippe meistern
Die erweiterten ACA-Prämiensteuergutschriften sind am 1. Januar 2026 ausgelaufen, wodurch die 400 %-FPL-Subventionsklippe (ca. 60.240 $ für einen Einzelverdiener) wieder in Kraft getreten ist und sich die Netto-Prämien für den durchschnittlichen subventionierten Versicherten in etwa verdoppelt haben. Hier erfahren Sie, wie Selbstständige den 100%igen Krankenversicherungsabzug über der Linie, das Formular 7206, HSA-Beiträge (4.400 $ für Einzelpersonen / 8.750 $ für Familien) und MAGI-Timing-Strategien nutzen können, um den Schlag abzumildern.
Buchhaltung für EV-Ladestationen: Lastspitzengebühren, vier Einnahmequellen und der ausgelaufene 30C-Steuerkredit
Wie Charge Point Operator ihre Bücher strukturieren sollten – Aufteilung der kWh-basierten Energiekosten (COGS) von Lastspitzengebühren (30–70 % vieler gewerblicher Stromrechnungen), korrekte Erfassung von vier verschiedenen Einnahmequellen und Behandlung des Section 30C-Steuerkredits, der für Anlagen, die nach dem 30. Juni 2026 in Betrieb genommen wurden, ausgelaufen ist.
Sie haben die Solarfrist am 4. Juli verpasst. Was vom Unternehmenssteuerguthaben tatsächlich noch übrig ist
Unternehmen, die die Frist zum Baubeginn am 4. Juli 2026 verpasst haben, können immer noch die 30%-Steuergutschrift nach Section 48E für Solaranlagen beantragen – allerdings nur, wenn die Anlage bis zum 31. Dezember 2027 in Betrieb genommen wird, ohne Teilleistung danach. Behandelt werden die Ausnahme des vorherrschenden Lohnsatzes für Anlagen unter 1 MW, Boni für heimische Inhalte und Energiegemeinschaften, MACRS plus 100% Bonusabschreibung, der Verkauf der Gutschrift nach Section 6418 und das 10-jährige FEOC-Rückforderungsrisiko.
Der SECURE-2.0-Startup-401(k)-Steuergutschrift: So sichern Sie sich bis zu 15.000 US-Dollar für die Einführung eines Altersvorsorgeplans
SECURE 2.0 gewährt kleinen Arbeitgebern drei kombinierbare bundesstaatliche Steuergutschriften für die Einführung eines Altersvorsorgeplans – bis zu 5.000 US-Dollar pro Jahr über drei Jahre für Gründungskosten, bis zu 1.000 US-Dollar pro berechtigtem Arbeitnehmer für Beitragsgutschriften und pauschal 500 US-Dollar pro Jahr für die automatische Einschreibung – alle geltend gemacht über das IRS-Formular 8881. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, wie die fünfjährige Auslaufphase funktioniert und wie sich die Gutschriften im Vergleich zu staatlichen Auto-IRA-Mandaten im Jahr 2026 verhalten.
Prozentsätze der ACA-Prämiensteuergutschrift 2027: Was Rev. Proc. 2026-26 für Selbstständige und kleine Arbeitgeber bedeutet
Der IRS Revenue Procedure 2026-26 legt die ACA-Arbeitgeber-Erschwinglichkeitsschwelle für 2027 auf 10,22 % fest und aktualisiert die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für die Prämiensteuergutschrift (2,15 %–10,22 % des Haushaltseinkommens nach Bundesarmutsgrenze). Hier erfahren Sie, wie sich die neuen Zahlen – und eine stille Änderung der Prämienwachstums-Methodik – auf selbstständige Marktplatzkäufer und kleine Arbeitgeber auswirken.
Connecticuts neue FuE-Steuergutschrift für LLCs und S Corps: Was Public Act 26-68 für kleine Unternehmen bedeutet
Connecticuts Public Act 26-68, unterzeichnet am 26. Mai 2026, gewährt Pass-Through-Unternehmen — LLCs, S Corps und Partnerschaften mit einem Bruttoeinkommen unter 70 Millionen Dollar — erstmals eine 6%ige FuE-Steuergutschrift, die zu 65% (bei Biotech-Unternehmen zu 90%) erstattungsfähig ist, gedeckelt auf 1,5 Millionen Dollar pro Unternehmen und 25 Millionen Dollar landesweit, und die über einen DECD-Gutschein innerhalb von 90 Tagen nach Jahresende geltend gemacht wird.
New Hampshires HB 1433: Was Arbeitgeber bei der BPT und BET als Kinderbetreuungs-Steuergutschrift geltend machen können
New Hampshires HB 1433, am 9. Juli 2026 unterzeichnet, schafft eine Child Day Care Creation Tax Credit in Höhe von 50% der anrechenbaren Kosten gegen die Business Profits Tax und die Business Enterprise Tax, landesweit gedeckelt bei $5 Millionen mit vierjährigem Vortrag. Hier erfährst du, wer nach der 12-Plätze-Regel qualifiziert ist, wie sich das Gesetz von HB 1634 unterscheidet und was du vor den Steuererklärungen 2028 dokumentieren musst.
Vermont hat Forschungs- und Entwicklungs-Steuergutschrift verdreifacht: Was Act 164 für kleine Hersteller bedeutet
Vermonts Act 164, unterzeichnet am 18. Juni 2026, erhöht die staatliche F&E-Steuergutschrift von 27% auf 75% der bundesstaatlichen Section 41-Gutschrift ab dem Steuerjahr 2027 und hebt die landesweite Obergrenze auf 3,5 Millionen Dollar an. Eine bundesstaatliche Gutschrift von 50.000 Dollar ergibt nun 37.500 Dollar in Vermont statt 13.500 Dollar – hier erfahren Sie, wie sich kleine Hersteller auf ihre Formular BA-404-Dokumentation vorbereiten können.
Wie kleine Unternehmen im Jahr 2026 die 162 Millionen Dollar des Arbeitsministeriums für Ausbildungsförderung nutzen können
Am 7. Juli 2026 vergab das US-Arbeitsministerium 162 Millionen Dollar an fünf Branchensponsoren, die Ausbildungsanreizzahlungen direkt an Arbeitgeber weiterleiten – darunter auch kleine Unternehmen in den Bereichen Schifffahrt, KI-Infrastruktur, Telekommunikation, IT und Autoreparatur. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, wie man einem Gruppensponsor beitritt, welche staatlichen Steuergutschriften hinzukommen und wie die Zahlungen korrekt verbucht werden.
Texas R&D Franchise Tax Credit steigt auf 8,722 % — und wird 2026 für kleine Unternehmen erstattungsfähig
Ab dem 1. Januar 2026 erhöht der texanische SB 2206 die R&D Franchise-Steuergutschrift von 5 % auf 8,722 % (10,903 % für universitätspartnerschaftliche Forschung), macht sie für Unternehmen mit einem Umsatz unter 2,65 Mio. USD und neue, von Veteranen geführte Unternehmen in bar erstattungsfähig, gleicht die Definitionen an das Bundesformular 6765 an und hebt die Umsatzsteuerbefreiung für R&D-Ausrüstung auf.
Washington verdoppelt die B&O-Steuererklärungspflichtgrenze – Was sich für Ihr Unternehmen tatsächlich ändert
Ab dem 1. Juli 2026 hat Washington die B&O-Steuererklärungspflichtgrenze von 125.000 auf 250.000 US-Dollar Jahresbruttoeinkommen angehoben und die Höchstbeträge der Kleinunternehmensgutschrift auf 375 $/Monat für Dienstleistungsunternehmen und 125 $/Monat für Nicht-Dienstleistungsunternehmen erhöht – hier erfahren Sie, wer keine Erklärung mehr einreichen muss, wer weiterhin nichts schuldet und welche Pflichten bestehen bleiben.