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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
肯塔基州 HB 185：新职业许可证预先裁定法如何影响小企业招聘
肯塔基州的 HB 185 法案自 2026 年 7 月 15 日起在全州生效，允许有犯罪记录的人在支付培训费用前向许可证委员会申请具有约束力的预先裁定，并禁止委员会将任何重罪视为自动取消资格——这一变化直接影响了招聘美容师、暖通空调技术员、房地产经纪人以及其他持证行业的小企业的人才库。
2026年自雇人士健康保险扣除：ACA补贴悬崖回归的应对策略
增强版ACA保费税收抵免已于2026年1月1日到期，恢复了400%联邦贫困线的补贴悬崖——单身申报人约为60,240美元——这将平均补贴参保人的净保费大约翻了一番。以下是自雇人士如何利用100%线上健康保险扣除、7206表格、HSA缴存（个人4,400美元/家庭8,750美元）以及MAGI时机策略来减轻冲击。
电动汽车充电站记账：需量电费、四种收入来源及已过期的30C税收抵免
充电运营商应如何构建其账簿——将每千瓦时能源销售成本与需量电费（占许多商业电费账单的30-70%）分开，正确确认四种不同的收入来源，并处理第30C节税收抵免（该抵免已不适用于2026年6月30日后投入使用的资产）。
你错过了7月4日的太阳能截止日期。商业税收抵免还剩什么？
错过了2026年7月4日开工截止日期的企业，仍可申请30%的第48E条太阳能抵免——但系统必须在2027年12月31日前投入使用，此后无部分抵免。涵盖1兆瓦以下项目的现行工资豁免、国内含量和能源社区附加、MACRS加100%红利折旧、根据第6418条出售抵免，以及10年FEOC追回风险。
SECURE 2.0初创企业401(k)税收抵免：如何为启动退休计划申请高达15,000美元
SECURE 2.0为小企业雇主提供三项可叠加的联邦税收抵免，用于启动退休计划——启动成本抵免每年最高5,000美元，连续三年；雇主缴款抵免每名合格员工最高1,000美元；自动加入抵免每年固定500美元。所有抵免均通过IRS 8881表格申报。本文介绍合格条件、五年递减规则，以及这些抵免与2026年各州自动IRA强制令的对比。
2027年ACA保费税收抵免百分比：Rev. Proc. 2026-26对自雇人士和小雇主的意义
美国国税局收入程序2026-26将2027年ACA雇主可负担性门槛设定为10.22%，并更新了保费税收抵免适用百分比表（按联邦贫困线区间，占家庭收入的2.15%–10.22%）。以下是新数字——以及一项低调的保费增长方法变化——如何影响自雇人士的市场购买者和小型雇主。
康涅狄格州面向有限责任公司（LLC）和S类公司的全新研发税收抵免：《第26-68号公法》对小企业意味着什么
康涅狄格州于2026年5月26日签署的《第26-68号公法》首次为转手实体——即年毛收入低于7000万美元的有限责任公司（LLC）、S类公司和合伙企业——提供6%的研发税收抵免，可退还比例为65%（生物科技企业为90%），每家企业上限150万美元、全州上限2500万美元，须在纳税年度结束后90天内通过DECD凭证申领。
新罕布什尔州HB 1433儿童保育税收抵免：雇主可就BPT和BET申报哪些减免
新罕布什尔州HB 1433法案于2026年7月9日签署生效，设立了“儿童日托设立税收抵免”，可就合格支出的50%抵免营业利润税（Business Profits Tax）和企业经营税（Business Enterprise Tax），全州年度总额上限为500万美元，可结转四年。本文介绍谁能满足“12个名额”门槛、该抵免与HB 1634有何不同，以及在2028年申报前应如何做好记录。
佛蒙特州将研发税收抵免提高了两倍：第164号法案对小型制造商意味着什么
佛蒙特州第164号法案于2026年6月18日签署，自2027纳税年度起，将州研发税收抵免从联邦第41条抵免额的27%提高到75%，并将全州上限提高至350万美元。现在，5万美元的联邦抵免额在佛蒙特州可产生37,500美元，而非13,500美元——以下是小型制造商如何准备其BA-404表格文件的方法。
小型企业如何利用2026年劳工部1.62亿美元学徒制资金
2026年7月7日，美国劳工部向五个行业主办方拨款1.62亿美元，这些主办方将学徒激励金直接发放给雇主——包括海事、人工智能基础设施、电信、IT和汽车维修领域的小型企业。本文将介绍谁有资格、如何加入团体主办方、哪些州级税收抵免可以叠加使用，以及如何正确记录这些款项。
德克萨斯州研发特许经营税收抵免飙升至8.722%——并将于2026年对小企业实现可退税
自2026年1月1日起，德克萨斯州SB 2206法案将研发特许经营税收抵免税率从5%提高至8.722%（与大学合作研究为10.903%），对收入低于265万美元的企业以及新退伍军人拥有的企业实行现金退税，相关定义与联邦表格6765保持一致，并废除了研发设备销售税豁免。
华盛顿州刚刚将 B&O 税申报门槛提高一倍——以下是对你企业实际的影响
自2026年7月1日起，华盛顿州将 B&O 税申报门槛从年总收入12.5万美元提高至25万美元，并将小企业税收抵免上限提高至服务类企业每月375美元、非服务类企业每月125美元——以下是哪些企业可以停止申报、哪些企业仍无需缴税，以及还有哪些义务需要履行。