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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
ICHRA expliqué : comment les petites entreprises délaissent les régimes collectifs au profit de remboursements personnalisés en 2026
Un ICHRA permet aux employeurs de rembourser les employés en franchise d'impôt pour une assurance maladie individuelle au lieu d'acheter un régime collectif. Couvre le seuil d'abordabilité 2026 de 9,96 %, les règles QSEHRA vs ICHRA, les 11 catégories d'employés autorisées, les avis requis et la façon de comptabiliser les remboursements sans perdre l'avantage fiscal.
Le retour du précipice des subventions ACA en 2026 : comment les travailleurs autonomes près de 63 840 $ utilisent un SEP IRA pour conserver le crédit d'impôt sur les primes
Les subventions renforcées de l'ACA ont expiré le 31 décembre 2025. En 2026, une personne seule qui gagne un dollar au-dessus d'environ 63 840 $ de MAGI perd la totalité du crédit d'impôt sur les primes alors que les tarifs du marché augmentent en médiane de 18 %. Les contributions déductibles à un SEP IRA, un solo 401(k), un IRA traditionnel et un HSA sont des déductions au-dessus de la ligne, elles réduisent donc le MAGI utilisé pour le crédit — et le plafond de remboursement des crédits anticipés excédentaires est supprimé pour les années d'imposition après 2025, ce qui rend chaque dollar de l'excédent remboursable.
Vous avez manqué la date limite du crédit d'impôt pour l'énergie propre du 4 juillet ? Ce que les petites entreprises peuvent encore faire après la fermeture de la fenêtre de la section 48E
L'éolien et le solaire devaient commencer leur construction avant le 4 juillet 2026 — mais une installation mise en service avant le 31 décembre 2027 est toujours éligible aux crédits 45Y/48E, un avis de l'IRS annulé a rétabli la règle de sécurité des 5 %, et le stockage, la géothermie et les piles à combustible restent éligibles jusqu'en 2033.
La section 45W a expiré : ce que la disparition du crédit pour véhicules commerciaux propres signifie pour les petites flottes
Le One Big Beautiful Bill Act a mis fin au crédit d'impôt pour véhicules commerciaux propres Section 45W — le moindre entre 15 % de la base (30 % pour les véhicules 100 % électriques) ou le coût différentiel, plafonné à 7 500 $ pour les véhicules de moins de 14 000 livres de PTAC et 40 000 $ à partir de ce poids — pour les véhicules acquis après le 30 septembre 2025, ainsi que les crédits 30D et 25E. Seul le crédit pour les propriétés de ravitaillement de la Section 30C survit, pour les biens mis en service jusqu'au 30 juin 2026. Couvre les tests de date d'acquisition et de contrat écrit contraignant qui déterminent si un véhicule commandé est toujours éligible, comment un VE de flotte se rentabilise en coût total de possession sans argent fédéral, et les registres d'actifs de la Section 179, de l'amortissement bonus et du NIM qui le remplacent.
Votre entreprise n'est pas un plan de retraite : pourquoi 34 % des propriétaires n'épargnent rien et comment y remédier en 2026
34 % des propriétaires de petites entreprises américaines n'ont aucun plan de retraite, et plus de 80 % de la valeur nette d'un propriétaire typique est investie dans l'entreprise. Ce guide compare le SEP IRA, le Solo 401(k) et le SIMPLE IRA aux limites de 2026 (72 000 $, report de 24 500 $, 17 000 $), explique les crédits SECURE 2.0 valant jusqu'à 5 000 $ par an pendant trois ans, et propose un plan en cinq étapes pour commencer à épargner ce trimestre.
Le FSA pour services de garde à charge vient d'augmenter pour la première fois en 40 ans : ce que la nouvelle limite de 7 500 $ signifie pour votre entreprise
La limite du FSA pour services de garde à charge passe de 5 000 $ à 7 500 $ par employé pour les années de plan commençant après le 31 décembre 2025 — la première augmentation permanente depuis 1986. Elle ne s'applique qu'après modification du document du plan, le test de prestations moyennes de 55 % devient plus difficile à réussir, et le crédit pour garde d'enfants peut encore battre le FSA pour les salariés à revenus plus faibles.
PLESAs pour les petites entreprises : Comment fonctionnent les comptes d'épargne d'urgence liés à la retraite en 2026
Un PLESA est un compte d'épargne d'urgence Roth intégré à un 401(k), plafonné à 2 500 $, avec des retraits sans impôt ni pénalité que les employés peuvent effectuer chaque mois. Ce guide explique comment fonctionnent les comptes d'épargne d'urgence liés à la retraite SECURE 2.0 pour les petites entreprises — les règles de cotisation, la particularité de l'abondement, la liste de contrôle de conformité, et si en ajouter un en 2026 vaut le coût.
Loi HB 185 du Kentucky : Comment la nouvelle loi de prédétermination des licences professionnelles affecte le recrutement des petites entreprises
La loi HB 185 du Kentucky, en vigueur dans tout l'État depuis le 15 juillet 2026, permet aux candidats ayant des antécédents judiciaires de demander une prédétermination contraignante auprès d'une commission de délivrance d'autorisation avant de payer une formation, et interdit aux commissions de considérer tout crime comme automatiquement disqualifiant — un changement qui affecte directement le bassin de main-d'œuvre pour les petites entreprises recrutant des coiffeurs, des techniciens CVC, des agents immobiliers et d'autres métiers réglementés.
La déduction des primes d'assurance maladie pour les travailleurs indépendants en 2026 : Naviguer le retour du mur de subventions de l'ACA
Les crédits d'impôt améliorés pour les primes de l'ACA ont expiré le 1er janvier 2026, rétablissant le mur de subventions à 400% du seuil de pauvreté fédéral — environ 60 240 $ pour un déclarant unique — et doublant approximativement les primes nettes pour le bénéficiaire de subvention moyen. Voici comment les travailleurs indépendants peuvent utiliser la déduction à 100% des primes d'assurance maladie au-dessus de la ligne, le formulaire 7206, les cotisations HSA (4 400 $ individuel / 8 750 $ familial) et les stratégies de calendrier MAGI pour atténuer le choc.
Tenue de livres pour les bornes de recharge de véhicules électriques : Frais de pointe, quatre sources de revenus, et le crédit d'impôt 30C expiré
Comment les opérateurs de bornes de recharge doivent structurer leur comptabilité — en séparant le COGS énergétique par kWh des frais de pointe (30–70 % de nombreuses factures commerciales), en reconnaissant correctement quatre sources de revenus distinctes, et en traitant le crédit d'impôt Section 30C qui a expiré pour les biens mis en service après le 30 juin 2026.
Vous avez manqué la date limite solaire du 4 juillet. Voici ce qui reste réellement du crédit d'impôt pour les entreprises
Les entreprises qui ont manqué la date limite de début de construction du 4 juillet 2026 peuvent encore réclamer le crédit solaire Section 48E à 30 % — mais seulement si le système est mis en service d'ici le 31 décembre 2027, sans crédit partiel après cette date. Couvre l'exemption de salaire prévalent pour les installations de moins de 1 MW, les majorations pour contenu domestique et communautés énergétiques, le MACRS avec amortissement bonifié à 100 %, la vente du crédit en vertu de la Section 6418, et le risque de récupération FEOC sur 10 ans.
Le crédit d'impôt SECURE 2.0 pour les start-up 401(k) : Comment obtenir jusqu'à 15 000 $ pour lancer un plan de retraite
SECURE 2.0 offre aux petits employeurs trois crédits d'impôt fédéraux cumulables pour créer un plan de retraite – jusqu'à 5 000 $ par an pendant trois ans pour les frais de démarrage, jusqu'à 1 000 $ par employé éligible pour les cotisations patronales, et un forfait de 500 $ par an pour l'inscription automatique – le tout déclaré sur le formulaire 8881 de l'IRS. Découvrez qui est éligible, comment fonctionne la réduction progressive sur cinq ans et comment ces crédits se comparent aux obligations étatiques en matière d'auto-IRA en 2026.