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Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
L'article 44 accorde aux petites entreprises admissibles un crédit de 50 % jusqu'à 5 000 $ sur le formulaire 8826 pour les dépenses d'accessibilité ADA — plus une déduction de 15 000 $ au titre de l'article 190.
Les bénévoles VITA et TCE certifiés par l'IRS remplissent les déclarations fédérales pour 0 $ — VITA à environ 69 000 $ de revenus ou moins, TCE à partir de 60 ans sans plafond de revenus.
Les paiements au titre des dérogations Medicaid visés par la Notice IRS 2014-7 constituent un revenu « difficulty-of-care » exonérable lorsque le bénéficiaire vit sous votre toit — mais le W-2 arrive quand même.
L'article 45Z verse 0,20 $ à 1,00 $ par gallon (avant inflation) sur le carburant produit après 2025, mais uniquement si votre enregistrement formulaire 637 est antérieur à la production, si la matière première est nord-américaine et si vous utilisez le tableau des émissions de cette année-là.
La loi SALT Parity Act du Missouri permet aux sociétés de personnes et aux sociétés S de payer l'impôt au taux individuel maximal de 4,7 % sur le formulaire MO-PTE, déplaçant la déduction au-delà du plafond fédéral SALT. Voici les règles, délais et pièges de déclaration pour 2026.
Un rejet de crédit d'impôt pour rétention d'employés (ERC) déclenche une prescription de deux ans en vertu de l'article 6532(a) que l'appel ne suspend pas. Depuis avril 2026, les contribuables ayant six mois ou moins restants peuvent soumettre le formulaire 907 via l'outil de téléversement de documents de l'IRS pour le prolonger — qui est admissible, comment produire, et les cinq erreurs qui font encore perdre le remboursement.
L'avis CP87A de l'IRS signifie que deux déclarations ont réclamé le même numéro de sécurité sociale de personne à charge. Ce n'est ni un audit ni une facture — si vous avez droit à la réclamation, l'IRS dit de ne rien faire. Ce guide couvre les cinq tests pour enfant admissible, l'échelle de départage, pourquoi une ordonnance de divorce perd face aux décomptes de nuits sans formulaire 8332 signé, la correction IP PIN 2025 pour les rejets de dépôt électronique, et quand modifier avec le formulaire 1040-X.
Le crédit de la section 45P équivaut à 20 % des versements différentiels jusqu'à 20 000 $ par employé qualifié—soit un maximum de 4 000 $ par personne—lorsqu'un employeur continue de verser le salaire civil pendant le service militaire actif. Apprenez le test des 91 jours d'emploi, comment le formulaire 8932 est reporté au formulaire 3800, pourquoi ces paiements sont exonérés de la sécurité sociale et de l'assurance-chômage fédérale (FUTA) mais pas de la retenue d'impôt sur le revenu, et un système de comptabilité qui rend le calcul vérifiable.
Un ICHRA permet aux employeurs de rembourser les employés en franchise d'impôt pour une assurance maladie individuelle au lieu d'acheter un régime collectif. Couvre le seuil d'abordabilité 2026 de 9,96 %, les règles QSEHRA vs ICHRA, les 11 catégories d'employés autorisées, les avis requis et la façon de comptabiliser les remboursements sans perdre l'avantage fiscal.
Les subventions renforcées de l'ACA ont expiré le 31 décembre 2025. En 2026, une personne seule qui gagne un dollar au-dessus d'environ 63 840 $ de MAGI perd la totalité du crédit d'impôt sur les primes alors que les tarifs du marché augmentent en médiane de 18 %. Les contributions déductibles à un SEP IRA, un solo 401(k), un IRA traditionnel et un HSA sont des déductions au-dessus de la ligne, elles réduisent donc le MAGI utilisé pour le crédit — et le plafond de remboursement des crédits anticipés excédentaires est supprimé pour les années d'imposition après 2025, ce qui rend chaque dollar de l'excédent remboursable.
L'éolien et le solaire devaient commencer leur construction avant le 4 juillet 2026 — mais une installation mise en service avant le 31 décembre 2027 est toujours éligible aux crédits 45Y/48E, un avis de l'IRS annulé a rétabli la règle de sécurité des 5 %, et le stockage, la géothermie et les piles à combustible restent éligibles jusqu'en 2033.
Le One Big Beautiful Bill Act a mis fin au crédit d'impôt pour véhicules commerciaux propres Section 45W — le moindre entre 15 % de la base (30 % pour les véhicules 100 % électriques) ou le coût différentiel, plafonné à 7 500 $ pour les véhicules de moins de 14 000 livres de PTAC et 40 000 $ à partir de ce poids — pour les véhicules acquis après le 30 septembre 2025, ainsi que les crédits 30D et 25E. Seul le crédit pour les propriétés de ravitaillement de la Section 30C survit, pour les biens mis en service jusqu'au 30 juin 2026. Couvre les tests de date d'acquisition et de contrat écrit contraignant qui déterminent si un véhicule commandé est toujours éligible, comment un VE de flotte se rentabilise en coût total de possession sans argent fédéral, et les registres d'actifs de la Section 179, de l'amortissement bonus et du NIM qui le remplacent.
