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Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
2026: HSA-Höchstgrenzen steigen auf $4.400 und $8.750 – Der Pre-Open-Enrollment-Leitfaden für Kleinunternehmer
IRS Rev. Proc. 2025-19 erhöht die HSA-Grenzen für 2026 auf $4.400 für Selbstversicherte und $8.750 für Familien, mit einem Aufholbeitrag von $1.000 ab 55+, und hebt die HDHP-Mindestselbstbehalte auf $1.700/$3.400 an. Dieser Leitfaden erklärt, wie kleine Unternehmen Cafeteria-Pläne, Lohnabrechnungs-Obergrenzen und Buchhaltung vor der Einschreibefrist aktualisieren müssen, um den dreifachen Steuervorteil zu nutzen und Überzahlungs- sowie Vergleichbarkeitsstrafen zu vermeiden.
Krankenversicherungspläne für Verbände im Jahr 2026: Wie kleine Unternehmen sich zusammenschließen können, um erschwingliche Gruppenversicherungen zu erhalten
Verbandskrankenversicherungspläne könnten Kleinunternehmen und selbstständige Eigentümer als eine große Gruppe unter ERISA zusammenfassen – der mittlere Prämienanstieg für den Kleinunternehmensmarkt wird für 2026 um 11 % vorgeschlagen, und die Familienversicherung kostet im Durchschnitt $26.993, während das Verbandskrankenversicherungspläne-Gesetz (S. 1847/H.R. 2528) nach der Aufhebung der 2018er Regel im Jahr 2024 mit zweijährigen Verbands- und Nichtdiskriminierungsschutzmaßnahmen das Bündeln erweitern würde.
Section 127 dauerhaft: Der steuerfreie Studentendarlehens- und Bildungsvorteil von 5.250 $
Section 127 erlaubt es einem Arbeitgeber, jedem Mitarbeiter bis zu 5.250 $ pro Jahr steuerfrei für Studiengebühren oder Studentendarlehenszahlungen zu gewähren – nun dauerhaft durch den 'One Big Beautiful Bill Act' und ab 2027 inflationsindex. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an schriftliche Pläne und Nichtdiskriminierung, die Behandlung in der W-2- sowie ein sauberes Kontenstruktur-Setup.
Phantom-Aktienpläne für kleine Unternehmen: Belohnen Sie Schlüsselmitarbeiter, ohne Eigentum abzugeben
Ein Phantom-Aktienplan gewährt Schlüsselmitarbeitern hypothetische Einheiten, die den Unternehmenswert abbilden und in bar ausgezahlt werden – keine Aktienausgabe, keine Verwässerung, keine Stimmrechte. Auszahlungen sind ordentliches Einkommen, das bei Zahlung der FICA unterliegt; der Arbeitgeber zieht sie im selben Jahr ab, und bar ausgezahlte Zuwendungen sind Verbindlichkeiten, die in jeder Berichtsperiode zum beizulegenden Zeitwert neu bewertet werden. Die Zahlung innerhalb von 2½ Monaten nach dem Jahr, in dem die Einheiten unverfallbar werden, erfüllt die Ausnahme für kurzfristige Aufschiebung gemäß Abschnitt 409A; ein Plan mit zwei bis drei Teilnehmern kostet in der Regel 4.000–10.000 $ zur Einführung.
Ist ein Remote-Arbeits-Pauschbetrag steuerpflichtig? Accountable Plans, Nachweise und was auf der W-2 landet
Eine Internet-Pauschale von 75 US-Dollar pro Monat, die ohne Nachweise gezahlt wird, ist ergänzender Arbeitslohn – in W-2-Box 1 auszuweisen und kostet den Arbeitgeber zusätzlich etwa 7,65 % an Lohnsteuer (Arbeitgeberanteil). Dieselben 75 US-Dollar sind steuerfrei und erscheinen nicht auf der W-2, wenn sie im Rahmen eines schriftlichen Accountable Plans gezahlt werden, der alle drei Tests gemäß Treasury Regulation 1.62-2 erfüllt: Geschäftsbezug, Nachweis innerhalb von 60 Tagen und Rückzahlung übersteigender Beträge innerhalb von 120 Tagen. Dieser Leitfaden behandelt die beiden IRS-Wege, die fünf Fehler, die einen Plan steuerpflichtig machen, die separaten Sachkonten und Lohnarten, die die korrekte Behandlung sicherstellen, sowie die staatlichen Gesetze, die eine Erstattung unabhängig von der bundesstaatlichen steuerlichen Behandlung vorschreiben.
Vermont Saves und New York Secure Choice: Die Auto-IRA-Regeln 2026 für kleine Arbeitgeber
Vermont Saves erreichte Arbeitgeber mit fünf oder mehr Beschäftigten am 1. Juli 2026, und New York Secure Choice schloss seine dreistufige Einführung am 15. Juli 2026 ab. Was jedes Programm verlangt, die Strafen (20 $, steigend auf 75 $ pro Mitarbeiter in Vermont, 250 $ pro Mitarbeiter und Jahr in New York) und wie man den Einbehalt als Gehaltsverbindlichkeit statt als Aufwand verbucht.
Eigene 401(k)-Fehler korrigieren: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zur IRS-Selbstkorrektur
EPCRS bietet kleinen 401(k)-Sponsoren drei Wege, um Planfehler zu beheben – Selbstkorrektur ohne Gebühr, ohne Einreichung und ohne IRS-Kontakt bis zum dritten Planjahr für erhebliche Fehler, eine freiwillige Einreichung mit IRS-Genehmigung oder eine ausgehandelte Abschlussvereinbarung bei einer Prüfung – mit Standardkorrekturen für verspätete Einzahlungen, vergessene förderfähige Mitarbeiter, Plan-Darlehensfehler und verpasste RMDs.
New Jersey Family Leave Act erfasst nun Unternehmen mit 15 Beschäftigten: Was kleine Arbeitgeber vor dem 17. Juli 2026 tun müssen
Der Family Leave Act von New Jersey senkt die Schwellenwerte am 17. Juli 2026 auf 15 Mitarbeiter und 250 Stunden – erfahren Sie, wer neu abgedeckt ist, wie sich NJFLA von FMLA und der NJ Family Leave Insurance unterscheidet, und welche Schritte kleine Arbeitgeber bei Handbuch, Gehaltsabrechnung und Wiedereinstellung unternehmen müssen.
Krankenversicherung für kleine Gruppen steigt 2026 um 11 %: Was KFFs Umfrage unter 318 Versicherern für Ihr Verlängerungsbudget bedeutet
KFFs Überprüfung von 318 Versicherern ergab, dass die Prämien für ACA-konforme kleine Gruppen für 2026 um einen Median von 11 % steigen. Erfahren Sie die fünf Treiber hinter diesem Anstieg, warum die kleinsten Arbeitgeber ihn am stärksten spüren und wie Sie Ihr Verlängerungsbudget planen, ohne den Versicherungsschutz zu streichen.
Niveau-Ausgeglichene Krankenversicherungspläne: Warum 40 % der kleinen Arbeitgeber von der traditionellen Versicherung umsteigen
Niveau-ausgeglichene Krankenversicherungspläne sind zur Wahl von 40 % der kleinen Arbeitgeber geworden, die Transparenz, Rückerstattungen und vorhersehbare Kosten suchen. Erfahren Sie, wie das Schadensfonds-plus-Stop-Loss-Modell funktioniert, welche buchhalterischen Auswirkungen es hat und wer den Wechsel von vollständig versicherten Plänen in Betracht ziehen sollte.
Der DB(k)-Plan: Warum die kombinierte 401(k)-Pensionskasse scheiterte und was Kleinunternehmer stattdessen nutzen
Der DB(k)-Plan nach Abschnitt 414(x) erlaubt es kleinen Arbeitgebern, eine 401(k) und eine Pensionskasse in einem Plan zu bündeln, dennoch hat ihn fast niemand übernommen. Hier erfahren Sie, warum er gescheitert ist – doppelte IRS-Gebühren, unveränderter Verwaltungsaufwand, schwächere Eigentümerbeiträge – und wie eine DB/DC-Kombination aus einem Cash-Balance-Plan plus 401(k)-Gewinnbeteiligung die abzugsfähigen Beiträge eines älteren Eigentümers auf über 480.000 US-Dollar pro Jahr steigern kann.
PBM-Reform 2026: Was der Rabatt-Durchgriff für Krankenversicherungspläne kleiner Arbeitgeber bedeutet
Die PBM-Reform des Kongresses vom Februar 2026 schreibt einen 100%igen Rabatt-Durchgriff vor, verbietet Spread Pricing und verlangt bis August 2028 Transparenzberichte. In West Virginia senkte ein früher Ansatz des Rabatt-Durchgriffs die durchschnittlichen Prämienerhöhungen für Gruppenversicherungen im Jahr 2026 auf 12,6 %, verglichen mit 19,5 % unter dem alten System. Hier erfahren Sie, was kleine Arbeitgeber vor dem Inkrafttreten der Durchsetzung im Jahr 2029 tun sollten.