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Die Einreichung von Steuern für Ihre S-Corporation beinhaltet einige wichtige Fristen, die Sie nicht verpassen dürfen. Wenn Sie diese einhalten, vermeiden Sie kostspielige Strafen und halten Ihre Finanzunterlagen sauber. Hier ist die kurze, buchhalterfreundliche Version davon, was einzureichen ist, wann es fällig ist, was passiert, wenn Sie zu spät sind – und wie Sie alles in Ihrem Beancount-Ledger übersichtlich halten.

Die wichtigsten Termine (für S-Corps mit Kalenderjahr) 🗓️​

Für die meisten S-Corps, die ein Standardkalenderjahr verwenden, gibt es zwei Haupttermine, die Sie sich für Ihre jährliche Steuererklärung, Formular 1120-S, merken müssen.

• Fälligkeitsdatum der Steuererklärung: Die Frist für die Einreichung ist Montag, der 17. März 2025. Das offizielle Fälligkeitsdatum ist immer der 15. Tag des 3. Monats nach dem Ende des Steuerjahres (15. März), aber da dieses Datum im Jahr 2025 auf einen Samstag fällt, verschiebt die "nächster Werktag"-Regel des IRS die Frist auf Montag.
• Wenn Sie mehr Zeit benötigen: Sie können eine automatische 6-monatige Verlängerung erhalten, indem Sie Formular 7004 am oder vor dem ursprünglichen Stichtag, dem 17. März, einreichen. Dadurch verschiebt sich Ihr Abgabetermin auf den 15. September 2025. Denken Sie daran, dass dies eine Fristverlängerung für die Einreichung ist, nicht für die Zahlung fälliger Steuern.

Hinweis für andere Steuerpflichtige: Wenn Sie ein Geschäftsjahr verwenden, ist Ihre Steuererklärung bis zum 15. Tag des 3. Monats nach Abschluss Ihres Steuerjahres fällig. Wenn Ihre S-Corp aufgelöst wurde, ist die endgültige Steuererklärung im Allgemeinen bis zum 15. Tag des 3. Monats nach dem Auflösungsdatum fällig.

Was Sie den Aktionären zukommen lassen müssen​

Eine Kernaufgabe einer S-Corp ist es, den Anteil jedes Aktionärs am Einkommen, den Abzügen und den Gutschriften des Unternehmens zu melden.

Sie müssen jedem Aktionär einen Schedule K-1 bis zu dem gleichen Tag zukommen lassen, an dem Ihr Formular 1120-S fällig ist. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie innerhalb der ursprünglichen Frist oder einer verlängerten Frist einreichen. Der K-1 enthält die Informationen, die die Aktionäre benötigen, um ihre persönlichen Steuererklärungen einzureichen.

Strafen, die Sie wirklich interessieren​

Das IRS verhängt erhebliche Strafen für die nicht fristgerechte Einreichung, daher lohnt es sich, pünktlich zu sein.

• Verspätete 1120-S: Die Strafe beträgt 245 $pro Monat (oder Teil eines Monats) für jeden Aktionär**, für bis zu 12 Monate. Wenn Ihre Steuererklärung für 2024 (eingereicht im Jahr 2025) **60 Tage oder mehr verspätet** ist, erhöht sich die Mindeststrafe auf den niedrigeren Betrag der fälligen Steuer oder **510$.
• Verspätete/falsche K-1s: Die nicht fristgerechte Bereitstellung korrekter K-1s wird mit einer Strafe von 330 $ pro Schedule geahndet. Wenn das Versäumnis auf vorsätzliche Missachtung zurückzuführen ist, kann sich die Strafe verdoppeln oder 10 % der zu meldenden Beträge betragen, je nachdem, welcher Wert höher ist.
• Nichtzahlung: Selbst wenn Sie eine Verlängerung mit Formular 7004 einreichen, fallen Zinsen auf alle fälligen Steuern ab dem ursprünglichen Stichtag im März an. Während die meisten S-Corps keine Bundeseinkommensteuer schulden, können einige in besonderen Situationen mit Steuern auf Unternehmensebene konfrontiert werden.

Wenn Sie mit einer Strafe belegt werden, zahlen Sie diese nicht sofort. Prüfen Sie die Optionen des IRS für administrative Strafminderung, wie z. B. erstmaliger Erlass oder den Nachweis, dass Sie einen triftigen Grund für die Verzögerung hatten.

Geschätzte Steuern auf Unternehmensebene (Randfälle)​

Obwohl S-Corps Durchlaufgesellschaften sind, können sie manchmal Steuern auf Unternehmensebene auf Dinge wie gebundene Gewinne oder übermäßige passive Nettoeinkünfte schulden. Wenn erwartet wird, dass Ihre S-Corp mehr als 500 $ für diese Steuern schuldet, müssen Sie vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen leisten.

Für das Kalenderjahr 2025 sind diese Ratenzahlungen fällig am:

• 15. April 2025
• 16. Juni 2025 (der 15. Juni ist ein Sonntag)
• 15. September 2025
• 15. Dezember 2025

Zahlungen sollten über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) erfolgen.

Beancount-Einrichtung: Einreichungen und Zahlungen übersichtlich halten​

Verwenden Sie Ihr Ledger, um einen klaren Prüfpfad Ihrer Steueraktivitäten zu erstellen.

Starterkonten​

Assets:Bank:Operating
Assets:PrepaidTax:Federal      ; Für Verlängerungs-/Vorauszahlungen
Expenses:Tax:Federal:S-Corp    ; Für geschuldete Steuern auf Unternehmensebene
Liabilities:Tax:Federal:Payable
Equity:Distributions
Income:Sales

Markieren Sie die Einreichung und K-1-Übergabe​

Verwenden Sie note-Transaktionen, um wichtige Compliance-Aktionen mit einem Zeitstempel zu versehen.

2025-03-10 note "Formular 1120-S für 2024 vorbereitet; K-1s bereit zur Verteilung."
2025-03-17 note "Formular 1120-S für 2024 elektronisch eingereicht; alle K-1s der Aktionäre bereitgestellt."

Erfassen einer Verlängerung​

Wenn Sie eine Verlängerung ohne Zahlung beantragen (der häufigste Fall):

2025-03-17 note "Formular 7004 eingereicht, um 1120-S für 2024 bis zum 15.09.2025 zu verlängern."

Wenn Sie mit Ihrer Verlängerung eine geschätzte Zahlung leisten (selten für S-Corps):

2025-03-17 * "Zahlung für 1120-S Verlängerung 2024 (Schätzung)"
  Assets:Bank:Operating      -2000 USD
  Assets:PrepaidTax:Federal   2000 USD

Erfassen einer endgültigen Steuerzahlung​

Wenn Sie bei der Einreichung Steuern auf Unternehmensebene schulden:

2025-09-15 * "Begleichung der fälligen S-Corp-Steuer 2024 mit Steuererklärung"
  Assets:PrepaidTax:Federal      -2000 USD
  Expenses:Tax:Federal:S-Corp     2000 USD

Nützliche bean-query-Prüfungen​

Überprüfen Sie Ihre Aktionen mit einfachen Abfragen.

• Bestätigen Sie, dass Sie die K-1-Übergabe aufgezeichnet haben:

  SELECT date, narration WHERE narration ~ "K-1s";
  

• Sehen Sie alle Bewegungen von Bundessteuergeldern in diesem Jahr:

  SELECT SUM(position) WHERE account ~ "Tax:Federal|PrepaidTax:Federal" AND year = 2025;
  

Kurze Checkliste ✅​

• Tragen Sie den 17. März 2025 in Ihren Kalender ein, um Formular 1120-S einzureichen, oder reichen Sie Formular 7004 bis zu diesem Datum ein, um eine Verlängerung zu erhalten.
• Stellen Sie allen Aktionären bis zu dem Tag, an dem Sie Ihre Steuererklärung einreichen (ursprünglich oder verlängert), Schedule K-1s zur Verfügung.
• Planen Sie gegebenenfalls vierteljährliche geschätzte Zahlungen für Steuern auf Unternehmensebene.
• Nehmen Sie Fristen ernst, um Strafen zu vermeiden, aber suchen Sie nach Strafminderung, wenn etwas Unvermeidliches passiert.

Dieser Leitfaden enthält allgemeine Informationen und ersetzt keine professionelle Steuerberatung. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater, um Ihre spezifische finanzielle Situation zu besprechen.

Sie denken darüber nach, den S-Corp-Steuerstatus zu wählen? Großartig – verpassen Sie nur nicht die Frist. Die S-Corp-Wahl kann ein mächtiges Steuersparinstrument für Kleinunternehmer sein, aber die Fristen sind streng und nicht verhandelbar. Das Verpassen einer Frist kann Ihr Steuerbild erheblich komplizieren.

Hier ist die praktische, vom Buchhalter genehmigte Version dessen, was Sie wissen müssen, plus wie Sie alles sauber in Ihrem Beancount-Ledger verfolgen können.

Die Frist, kurz und bündig​

Das wichtigste Datum ist die Einreichung von Formular 2553, Wahl durch eine Small Business Corporation. Dies ist das Formular, das dem IRS mitteilt, dass Sie als S-Corp besteuert werden möchten.

• Für bestehende Unternehmen mit Kalenderjahr: Sie müssen Formular 2553 bis zum 15. Tag des 3. Monats des Steuerjahres einreichen, in dem die Wahl wirksam werden soll. Für eine Wahl im Jahr 2025 (gültig ab 1. Januar 2025) ist die Frist Samstag, der 15. März 2025. Da dies auf ein Wochenende fällt, verschiebt die Wochenend-/Feiertagsregel des IRS die funktionale Frist auf den nächsten Werktag: Montag, den 17. März 2025.
• Für neue Unternehmen: Wenn dies das erste Steuerjahr Ihres Unternehmens ist, haben Sie „2 Monate und 15 Tage“ ab Beginn Ihres Steuerjahres Zeit, um das Formular einzureichen. Das genaue Datum hängt davon ab, wann Ihr Steuerjahr offiziell beginnt. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise am 7. Januar beginnt, ist Ihre Frist der 21. März.

Tipp: Wenn Ihr Unternehmen nach einem Geschäftsjahr und nicht nach einem Kalenderjahr arbeitet, gilt dieselbe Logik. Berechnen Sie Ihre Frist als den 15. Tag des 3. Monats ab dem Beginn Ihres Geschäftsjahres.

Was ist, wenn Sie die Frist verpasst haben?​

Keine Panik. Der IRS versteht, dass Unternehmer Fristen verpassen können. Wenn Sie beabsichtigt haben, den S-Corp-Status zu wählen, aber die Frist zur Einreichung nicht eingehalten haben, können Sie möglicherweise eine nachträgliche Wahl beantragen.

Der IRS bietet ein vereinfachtes Verfahren, Revenue Procedure 2013-30, das es vielen kleinen Unternehmen ermöglicht, einen rückwirkenden S-Corp-Status zu beantragen. Sie qualifizieren sich im Allgemeinen, wenn Sie nachweisen können, dass Sie einen triftigen Grund für die verspätete Einreichung hatten und die anderen Anforderungen des Verfahrens erfüllen.

Weitere wichtige Termine im Zusammenhang mit S-Corps​

Sobald Sie eine S-Corp sind, hören die Fristen nicht auf. Hier sind zwei weitere wichtige Daten, die Sie in Ihrem Kalender markieren sollten:

• Einreichung von 1120-S (Die S-Corp-Steuererklärung): Ihre jährliche S-Corp-Steuererklärung, Formular 1120-S, ist bis zum 15. Tag des 3. Monats nach dem Ende Ihres Steuerjahres fällig. Für die meisten Unternehmen (Kalenderjahr-Einreicher) ist dies dasselbe wie die Wahlfrist: 17. März 2025.
• Benötigen Sie mehr Zeit? Wenn Sie Ihre 1120-S nicht rechtzeitig einreichen können, können Sie Formular 7004 für eine automatische 6-monatige Verlängerung einreichen. Dies verlängert die Frist für die Einreichung Ihrer Steuererklärung bis zum 15. September. Entscheidend ist, dass dies eine Verlängerung der Einreichungsfrist ist, nicht eine Verlängerung der Zahlungsfrist. Alle Steuern, die Sie schulden, sind weiterhin bis zur ursprünglichen Frist im März fällig.

Wer sollte überhaupt S-Corp wählen?​

Der S-Corp-Status ist nicht für jeden geeignet. Sein Hauptvorteil ist die Reduzierung der Selbstständigkeitssteuern. Dies wird erreicht, indem Sie den Gewinn Ihres Unternehmens in zwei Kategorien aufteilen können:

1. Angemessenes W-2-Gehalt: Dies ist ein Gehalt, das Sie sich selbst zahlen, das den üblichen Lohnsteuern (Sozialversicherung und Medicare) unterliegt.
2. Ausschüttungen an Aktionäre: Dies ist der verbleibende Gewinn, den Sie aus dem Unternehmen ziehen, der nicht der Selbstständigkeitssteuer unterliegt.

Dieser Vorteil bringt jedoch zusätzliche Komplexität und Kosten mit sich. S-Corps erfordern die Durchführung einer formellen Lohnbuchhaltung, die Einhaltung von "angemessenen Vergütungsstandards", die vom IRS festgelegt wurden, und die Bearbeitung von mehr Compliance-Papierkram, wie z. B. das Einreichen von Formularen 1120-S und die Ausstellung von K-1s an Aktionäre.

Bevor Sie den Sprung wagen, rechnen Sie nach. Ein CPA kann Ihnen helfen, den Break-Even-Punkt zu modellieren, an dem die Steuereinsparungen die zusätzlichen Verwaltungskosten überwiegen.

Erleichtern Sie sich die Frist – mit Beancount​

Ein gut geführtes Ledger ist Ihr bester Freund für die S-Corp-Compliance. Sie können Beancount verwenden, um den Überblick über Fristen zu behalten und klar zwischen Löhnen und Ausschüttungen zu unterscheiden.

Minimaler Kontenplan (Starter)​

Hier ist ein grundlegender Kontenplan für den Anfang:

• Assets:Bank:Checking
• Income:Sales
• Expenses:Payroll:Wages
• Expenses:Payroll:EmployerTaxes
• Equity:Distributions ← Für Abhebungen der Aktionäre
• Equity:Opening-Balances

Typische Buchungen​

Ihre Beancount-Einträge schaffen eine klare Trennung zwischen Lohnkosten und Eigenkapitalausschüttungen.

; W-2-Lohnbuchhaltung ist ein Geschäftsaufwand
2025-02-28 * "Lohnbuchhaltung durchführen - Februar"
  Assets:Bank:Checking                 -6200 USD
  Expenses:Payroll:Wages                5000 USD
  Expenses:Payroll:EmployerTaxes        1200 USD
  ; entity: S-Corp  period: 2025-02

; Ausschüttung an Aktionäre ist eine Abhebung vom Eigenkapital, keine Ausgabe
2025-03-10 * "Ausschüttung an Aktionäre"
  Assets:Bank:Checking                 -3000 USD
  Equity:Distributions                  3000 USD
  ; entity: S-Corp  period: 2025-Q1

Nützliche Leitplanken (Abfragen & Tags)​

Verwenden Sie die Funktionen von Beancount, um Ihre Finanzen zu überprüfen und sicherzustellen, dass Sie die angemessenen Vergütungsstandards erfüllen.

• Kennzeichnen Sie jede Eigentümerentnahme mit etwas Einprägsamem, wie z. B. distrib: "yes".
• Führen Sie regelmäßig eine Abfrage durch, um die gezahlten Gesamtgehälter mit den gesamten erhaltenen Ausschüttungen zu vergleichen.

Sie können eine schnelle Überprüfung von Ihrem Terminal aus mit bean-query durchführen:

SELECT account, SUM(position)
WHERE (account ~ 'Expenses:Payroll:Wages' OR account ~ 'Equity:Distributions')
AND year = 2025
GROUP BY account;

Dies gibt Ihnen eine übersichtliche Zusammenfassung Ihrer Löhne und Ausschüttungen für das Jahr, die Ihnen und Ihrem CPA hilft zu beurteilen, ob Ihr Gehalt "angemessen" ist.

Dokumentation für die Wahl​

Halten Sie Ihre S-Corp-Dokumentation organisiert und mit Ihrem Ledger verknüpft.

• Erstellen Sie einen docs/-Ordner in Ihrem Beancount-Verzeichnis, um PDFs Ihres unterschriebenen Formulars 2553, des Annahmeschreibens des IRS, aller Erklärungen zur nachträglichen Wahl und Ihrer Lohnbuchhaltungsdokumente (EIN, staatliche IDs) zu speichern.
• Erfassen Sie eine note-Transaktion in Ihrem Ledger an dem Tag, an dem Sie die Wahl einreichen. Dies erstellt einen dauerhaften, datierten Datensatz.

2025-01-22 note "IRS-Formular 2553 für die S-Corp-Wahl eingereicht (gültig ab 01.01.2025)"

Grenzfälle, auf die Sie achten sollten​

• Das Startdatum Ihres "ersten Steuerjahres" ist möglicherweise nicht Ihr Gründungsdatum. Die Frist für die "2 Monate und 15 Tage" beginnt, wenn Ihr Unternehmen Aktionäre hat, Vermögenswerte erwirbt oder den Geschäftsbetrieb aufnimmt – je nachdem, was zuerst eintritt.
• Bei nicht kalendarischen Geschäftsjahren seien Sie präzise. Ihre Frist für Formular 2553 basiert auf dem Startdatum Ihres Geschäftsjahres, während Ihre Frist für Formular 1120-S auf dem Enddatum basiert.

Kurze Checkliste​

Bereit zum Fortfahren? Hier ist eine abschließende Checkliste, die Sie anleitet.

✅ Entscheiden Sie, ob die S-Corp-Struktur zu Ihrem Unternehmen passt, basierend auf Gewinnniveau, Lohnbuchhaltungsbereitschaft und staatsspezifischen Regeln. ✅ Tragen Sie Formular 2553 mit der richtigen Frist in Ihren Kalender ein (und setzen Sie sich eine Erinnerung für eine Woche vorher). Für 2025 ist das der 17. März 2025. ✅ Wenn Sie zu spät sind, prüfen Sie sofort, ob Sie sich für eine nachträgliche Wahl gemäß Rev. Proc. 2013-30 qualifizieren. ✅ Konfigurieren Sie Ihr Lohnbuchhaltungssystem und ordnen Sie die neuen Ausgaben- und Eigenkapitalkonten in Ihrem Beancount-Ledger zu. ✅ Bereiten Sie sich darauf vor, Formular 1120-S fristgerecht einzureichen oder reichen Sie Formular 7004 für eine Verlängerung ein.

Dieser Leitfaden enthält allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Jede Geschäftssituation ist einzigartig. Bitte wenden Sie sich an Ihren CPA, um die beste Vorgehensweise für Ihre spezifischen Umstände zu bestimmen.

Die Einhaltung der Steuervorschriften ist einfacher, wenn die Steuerfristen des Jahres an einem Ort zusammengefasst sind. Im Folgenden finden Sie einen monatlichen Leitfaden zu allen wichtigen Fristen für die Bundessteuer 2025, die Einzelunternehmer, GmbHs, S-Corps, C-Corps und deren Lohn- und Gehaltsabrechnung betreffen. Setzen Sie ein Lesezeichen, kopieren Sie die Punkte in Ihren Planer oder abonnieren Sie den kostenlosen IRS .ICS-Feed, damit Erinnerungen automatisch in Ihrem digitalen Kalender angezeigt werden.

Warum ein dedizierter Kalender wichtig ist​

Die Integration von Steuerfristen in Ihren regulären Workflow dient nicht nur dazu, Panik in letzter Minute zu vermeiden; es ist eine strategische Geschäftsentscheidung.

• Vermeiden Sie Strafen und Zinsen: Der IRS versteht keinen Spaß. Strafen für verspätete Zahlungen und Einreichungen können sich schnell summieren und manchmal bis zu 25 % Ihrer gesamten Steuerschuld betragen.
• Synchronisieren Sie Ihren Cashflow: Wenn Sie Ihre vier vierteljährlichen geschätzten Steuertermine im Voraus kennen, können Sie Ihr Betriebskapital schützen und sicherstellen, dass Mittel verfügbar sind, ohne den Geschäftsbetrieb zu stören.
• Delegieren Sie mit Zuversicht: Ob Sie einen internen Buchhalter oder einen externen Steuerberater haben, ein gemeinsamer, genauer Kalender gewährleistet die Verantwortlichkeit. Wenn jeder die genauen Termine kennt, fällt nichts durch die Maschen.
• Bleiben Sie prüfungsbereit: Die rechtzeitige Einreichung von Informationserklärungen wie den Formularen W-2 und 1099 ist eines der ersten Dinge, die Prüfer überprüfen. Eine saubere Einreichungshistorie ist Ihre erste Verteidigungslinie.

Auf einen Blick: Wichtige Fristen für die Bundessteuer 2025​

Die folgenden Daten sind an Wochenenden und Bundesfeiertagen angepasst und geben den nächsten Werktag als offiziellen Stichtag wieder. Alle Zeiten beziehen sich auf das Datum des Poststempels oder der elektronischen Übertragung, es sei denn, es gelten besondere Einzahlungsvorschriften, die eine elektronische Überweisung am selben Tag (EFT) erfordern.

Januar​

• 15. Januar – Die letzte geschätzte Steuerzahlung für 2024 (Formular 1040-ES) ist für Selbstständige und andere fällig, die im Laufe des Jahres 2024 nicht genügend Steuern einbehalten haben. Hinweis: Landwirte und Fischer können diese Zahlung überspringen, wenn sie ihre gesamte Steuerschuld bis zum 3. März 2025 vollständig einreichen und bezahlen.
• 31. Januar – Wichtige Informationserklärungen zum Jahresende sind fällig:
  • Reichen Sie die Formulare W-2 an alle Mitarbeiter aus und reichen Sie Kopien bei der Sozialversicherungsbehörde (SSA) ein.
  • Reichen Sie das Formular 1099-NEC ein, um die im Jahr 2024 gezahlten Vergütungen für Nicht-Arbeitnehmer zu melden.
  • Reichen Sie die meisten anderen 1099-Formulare (wie 1099-MISC, 1099-INT) an die Empfänger aus. Die Frist für die Einreichung beim IRS ist später.

Februar​

• 18. Februar – Letzter Tag für Unternehmen, um die Formulare 1099-B (Erlöse aus Broker- und Tauschgeschäften) und 1099-S (Erlöse aus Immobiliengeschäften) an die Zahlungsempfänger auszuhändigen.
• 28. Februar – Frist für die Versendung von Papierkopien der Formulare 1097, 1098, 1099 (ausgenommen 1099-NEC) und W-2G an den IRS. (E-Filer haben bis zum 31. März Zeit.)

März​

• 17. März – Steuererklärungen für Personengesellschaften und S-Corporations für 2024 sind fällig. (Der 15. März ist ein Samstag.)
  • Reichen Sie das Formular 1065 (Personengesellschaften) oder das Formular 1120-S (S-Corps) ein.
  • Alternativ können Sie das Formular 7004 einreichen, um eine automatische sechsmonatige Verlängerung der Einreichungsfrist zu beantragen.
  • Stellen Sie allen Gesellschaftern und Aktionären die Anlagen K-1 (und gegebenenfalls K-3) zur Verfügung.

April​

• 15. April – Der "Tax Day" bietet gleich drei wichtige Fristen:
  • Privatpersonen: Reichen Sie Ihr Formular 1040 für 2024 ein. Sie können das Formular 4868 für eine automatische sechsmonatige Verlängerung einreichen, müssen aber trotzdem alle Steuern zahlen, die Sie heute schätzen.
  • C-Corporations: Reichen Sie Ihr Formular 1120 für 2024 ein oder reichen Sie das Formular 7004 für eine Verlängerung ein. Der Restbetrag der geschuldeten Steuer ist mit der Einreichung der Verlängerung fällig.
  • Geschätzte Steuer für das 1. Quartal 2025: Ihre erste Ratenzahlung für das Steuerjahr 2025 (Formular 1040-ES) ist fällig, wenn Sie erwarten, für das Jahr mindestens 1.000 $ Steuern zu schulden.

Juni​

• 16. Juni – Die geschätzte Steuerzahlung für das 2. Quartal 2025 ist fällig. (Der 15. Juni fällt auf einen Sonntag.)

September​

• 15. September – Ein Tag mit zwei Fristen:
  • Die geschätzte Steuerzahlung für das 3. Quartal 2025 ist fällig.
  • Die sechsmonatige Verlängerungsfrist endet für Personengesellschaften (Formular 1065) und S-Corps (Formular 1120-S), die das Formular 7004 eingereicht haben.

Oktober​

• 15. Oktober – Letzte Frist für verlängerte Steuererklärungen für Privatpersonen (Formular 1040) und C-Corporations mit Kalenderjahr (Formular 1120).

Dezember​

• 15. Dezember – C-Corporations müssen ihre 4. und letzte geschätzte Steuerzahlung für 2025 leisten.

Blick in die Zukunft: 15. Januar 2026​

Lassen Sie sich vom neuen Jahr nicht überraschen. Ihre geschätzte Steuerzahlung für das 4. Quartal 2025 für Privatpersonen und Einzelunternehmer-GmbHs (besteuert als Einzelunternehmer) ist fällig. Markieren Sie es jetzt in Ihrem Kalender für 2026.

Erinnerungen zum Lohn- und Gehaltsabrechnungszyklus​

Für Unternehmen mit Angestellten sind diese Fristen ebenso wichtig:

• Formular 941 (Vierteljährliche Lohnsteuererklärung des Arbeitgebers): Fällig am 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar (2026) für die Lohnsteuer, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern des Vorquartals.
• Lohnsteuereinzahlungen: Müssen elektronisch über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) eingezahlt werden. Ihr Einzahlungsplan (entweder halbmonatlich oder monatlich) wird vom IRS festgelegt. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 15.
• Formular 940 (FUTA-Steuer): Die jährliche FUTA-Steuererklärung des Arbeitgebers ist bis zum 31. Januar 2026 fällig. Wenn Sie alle FUTA-Steuereinzahlungen rechtzeitig geleistet haben, haben Sie bis zum 10. Februar 2026 Zeit für die Einreichung.

Besonderheiten bei staatlichen und lokalen Steuern​

Denken Sie daran, dass dieser Kalender nur für Fristen der Bundessteuer gilt.

• Staatliche Einkommensteuer: Die Fristen in Bundesstaaten mit Einkommensteuer entsprechen oft dem Bundesplan, aber überprüfen Sie dies immer mit dem Finanzministerium Ihres Bundesstaates.
• Umsatz- und Franchisesteuer: Diese Kalender variieren stark je nach Bundesstaat und Ort. Importieren Sie diese spezifischen Daten in Ihren Hauptkalender, um eine einzige Quelle der Wahrheit für alle Steuerpflichten zu schaffen.

Fünf Möglichkeiten, um einen Schritt voraus zu sein​

1. Abonnieren und Benachrichtigungen einstellen: Verwenden Sie den IRS .ICS-Feed oder importieren Sie die obigen Daten manuell in Ihren Google Kalender oder Outlook. Stellen Sie 14-Tage- und 2-Tage-Erinnerungen für jede Frist ein.
2. Zahlungen automatisieren: Planen Sie Ihre vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlungen in Ihrem EFTPS-Konto, damit diese automatisch an jedem Stichtag von Ihrem Bankkonto abgebucht werden.
3. Kennzeichnen Sie Ihre Ausgaben: Verwenden Sie Ihre Buchhaltungssoftware (wie Beancount, QuickBooks usw.), um Ausgaben nach Quartal zu kennzeichnen. Dies hilft Ihren Cashflow-Berichten, die anstehenden Steuerbelastungen widerzuspiegeln, sodass es keine Überraschungen gibt.
4. Planen Sie eine Überprüfung zur Jahresmitte: Buchen Sie im Juni oder Juli ein Treffen mit Ihrem Steuerberater, um Ihren Gewinn seit Jahresbeginn zu überprüfen und Ihre geschätzten Zahlungen anzupassen, um eine große, unerwartete Rechnung im nächsten Januar zu vermeiden.
5. Dokumentieren Sie alles: Speichern Sie nach der Einreichung oder Zahlung die E-File-Bestätigungen und Einschreibe-Quittungen in einem speziellen Ordner. Im Streitfall liegt die Beweislast bei Ihnen, dem Steuerzahler.

Haftungsausschluss: Dieser Kalender behandelt die Fristen der US-Bundessteuer für Kleinunternehmen mit Kalenderjahr. Bestätigen Sie immer die Details, die für Ihre Unternehmensform, Ihr Geschäftsjahr, Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungsfrequenz und Ihre staatlichen/lokalen Verpflichtungen gelten, mit einem qualifizierten Steuerberater.