Перейти к основному содержимому

#w-2-wages

W 2 Wages

W-2 wage reporting and payroll tax compliance

Постов: 16Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Счета Трампа для работодателей: освобождение в размере 2 500 долларов США, код TA в поле 12 формы W-2 и контрольный список из 5 шагов по настройке

Работодатели могут вносить до 2 500 долларов США на счет Трампа ребенка каждого сотрудника в год без налогообложения и отражать это в поле 12 формы W-2 под новым кодом TA, который появится на формах 2026 года. Это руководство охватывает письменный план по разделу 128, лимит на одного сотрудника (а не на одного ребенка), совокупный лимит в 5 000 долларов на ребенка, уменьшение зарплаты через кафетерий-план только для иждивенцев, тестирование на отсутствие дискриминации в стиле раздела 129, а также контроль за расчетом зарплаты и проверкой счетов, который позволяет удерживать льготу из налогооблагаемой заработной платы.

mike

payrollemployee-benefitstax-compliance

Окончательные правила «Без налога на чаевые»: Контрольный список кодов профессий для поля 14b формы W-2 для работодателей, получающих чаевые

IRS опубликовала окончательные правила «Без налога на чаевые» в апреле 2026 года с закрытым списком из 71 квалифицирующей профессии, новым полем 14b формы W-2 для указания до двух трехзначных кодов профессий, полем 12 с кодом TP для квалифицированных чаевых и тестом на добровольность, который дисквалифицирует автоматические наценки и потоки кассовых терминалов без возможности обнуления. Вот что работодатели, получающие чаевые, должны изменить в расчете зарплаты, кассовых терминалах и бухгалтерии до выхода форм за 2026 год.

mike

taxpayrolltax-compliance

Выплата зарплаты наличными законна — выплата «вчерную» нет

Наличная зарплата — это зарплата — удержания по Публикации 15, депозиты в EFTPS, отчетность по форме 941 и W-2 применяются в полном объеме. Незаконной является отсутствие бумажного следа, и это стоит задолженности по налогам, накопленных штрафов и личной ответственности за 100% неуплаченных доверительных налогов в соответствии с разделом 6672 IRC.

mike

payrollwithholdingtax-compliance

Налоги инструктора по лыжам: что значит для вашей декларации сезонная зарплата, чаевые, пособие по безработице и пробелы в льготах

Большинство инструкторов по лыжам — сезонные сотрудники по форме W-2, и в 2025–2028 годах вычет на чаевые без налога позволяет работникам квалифицированных профессий вычитать до 25 000 долларов в год из задекларированных чаевых. Это руководство охватывает удержание налогов при нескольких формах W-2, код TP в поле 12 формы W-2 за 2026 год, подачу заявления на пособие по безработице между сезонами, закрытие весеннего пробела в медстраховке через специальный период записи на ACA или COBRA, а также ежедневный журнал чаевых, подтверждающий вычет.

mike

taxpersonal-financeseasonal-business

Статутные работники: работники с формой W-2, которые отчитываются как бизнес

Статутные работники — это гибридная категория IRS между подрядчиками и сотрудниками — водители на комиссионной оплате, агенты по страхованию жизни с полной занятостью, надомные работники и разъездные торговые представители согласно разделу 3121(d)(3) Налогового кодекса США. Работодатели удерживают налоги Social Security и Medicare, но не удерживают подоходный налог, выдают форму W-2 с отметкой в поле 13, а работник вычитает расходы в Schedule C и не платит налог на самозанятость. Статья охватывает четыре подходящие категории, три условия FICA и ошибки классификации, которые приводят к доначислению налогов и штрафам.

mike

payrolltax-compliancew-2-wages

Дополнительные выплаты в 2026 году: Руководство для малого работодателя по удержанию 22% с премий, комиссионных и сверхурочных

На 2026 год федеральная плоская ставка удержания с отдельно указанных дополнительных выплат составляет 22%, с обязательной ставкой 37% на суммы свыше 1 миллиона долларов. Узнайте, когда малые работодатели могут использовать плоский метод вместо совокупного для премий, комиссионных и сверхурочных, почему Social Security, Medicare и FUTA по-прежнему применяются, как вписываются депозиты и форма 941, и как отслеживать поле 12 код TT в W-2 для квалифицированных сверхурочных.

mike

payrolltax-compliancesmall-business

Выплата зарплаты сотрудникам в криптовалюте: удержание налогов, отчетность W-2 и соблюдение законов штатов

IRS рассматривает криптовалюту как имущество, оцениваемое по справедливой рыночной стоимости на дату получения — полностью облагаемое подоходным налогом, налогами FICA и FUTA и отражаемое в форме W-2. Вот как обоснованно оценивать выплаты, избегать нарушений закона о минимальной заработной плате и подготовиться к перекрестной проверке формы 1099-DA в 2026 году.

mike

payrollcryptocurrencycrypto-taxes

Выбор агрегации QBI по разделу 199A согласно Reg 1.199A-4: Как владельцы сквозных структур объединяют совместно контролируемые виды деятельности для преодоления ограничений по зарплате W-2 и UBIA

Выбор агрегации по разделу 199A согласно Reg 1.199A-4 позволяет владельцам сквозных структур объединять совместно контролируемые виды деятельности перед применением ограничений по зарплате W-2 и UBIA (стоимости квалифицированного имущества). В этом руководстве рассматриваются пять тестов на соответствие критериям, раскрытие информации в форме 8995-A (приложение B), правило безотзывной последовательности, а также случаи, когда объединение QBI в рамках структур аренды или нескольких организаций действительно позволяет увеличить размер вычета.

mike

tax-planningtax-deductionss-corp

Форма 8995 против Формы 8995-A: Выбор правильной формы QBI на 2026 год

Форма 8995 — это одностраничный рабочий лист; Форма 8995-A — это четырехчастная декларация с четырьмя приложениями. Граница между ними в 2026 году составляет 403 500 долларов США для подающих совместную декларацию и 201 750 долларов США для всех остальных — и ее пересечение добавляет в декларацию ограничения по заработной плате W-2, поэтапное исключение SSTB и расчеты по агрегированию.

mike

tax-planningtax-deductionssmall-business

Налоговый вычет на медицинское страхование для самозанятых: Почему раздел 162(l) выгоднее детализированных вычетов

Раздел 162(l) позволяет индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам S-корпораций с долей более 2% вычитать страховые взносы на медицинское, стоматологическое, офтальмологическое обслуживание, долгосрочный уход и Medicare «выше черты» в Приложении 1, строка 17. Это позволяет обойти порог в 7,5% от AGI, установленный для детализированных медицинских вычетов. Форма 7206 устанавливает три ограничения — заработанный доход, месяцы субсидируемого покрытия и координация с PTC — а владельцы S-корпораций должны включать взносы в графу 1 формы W-2 (но не в графы 3 или 5), чтобы сохранить право на вычет.

mike

tax-deductionsself-employmenthealth-insurance

Дополнительный налог Medicare 0,9%: как форма 8959 согласует удержания работодателя с пороговыми значениями статуса подачи декларации

Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% применяется к заработанному доходу свыше 200 000 долларов (для одиночных плательщиков) или 250 000 долларов (для совместной подачи), однако работодатели удерживают налог при достижении фиксированного порога в 200 000 долларов по каждому месту работы. Форма 8959 согласует эти правила, что приводит к возникновению задолженности для большинства пар с двойным доходом и к налоговому кредиту для одиночных плательщиков при излишнем удержании.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Формы W-2c и W-3c: Как исправить W-2, не попав под прогрессивные штрафы

Форма W-2c исправляет ошибки в ранее поданных формах W-2, однако структура штрафов привязана к первоначальному сроку 2 февраля — 60, 130, 340 или 680 долларов за форму в зависимости от срока задержки. Практическое руководство по подаче W-2c и W-3c, порогу в 10 деклараций для электронной подачи, письмам SSA о расхождениях и сверке с формой 941-X.

mike

payrolltax-compliancew-2-wages
Начать бесплатно→Документация