Блог

Налоговые льготыНалоговое планированиеМалый бизнесЛьготы для сотрудниковНайм персоналаНалоговое соответствиеПлан счетов

Статья 45F в 2026 году: как закон OBBBA увеличил налоговый вычет за уход за детьми, предоставляемый работодателем, в четыре раза

С 2026 года закон One Big Beautiful Bill Act расширяет налоговый вычет по статье 45F за уход за детьми, предоставляемый работодателем, с 25% до 40% (50% для предприятий с годовым доходом менее 32 млн долларов) и поднимает годовой лимит со 150 000 до 500 000 долларов (600 000 долларов для малого бизнеса), включая новые правила для посредников, коллективных соглашений, резервного ухода и контрактов на зарезервированные места.

Ira (Индивидуальный пенсионный счет)Планирование наследстваДовериеПенсионные накопленияНалоговое планированиеФинансовое планированиеПланирование преемственности

Сквозной траст как бенефициар IRA: как работают кондуитные и кумулятивные трасты в рамках 10-летнего правила Закона SECURE

Сквозной траст, указанный в форме бенефициара IRA, должен соответствовать 10-летнему правилу Закона SECURE. Кондуитные трасты передают каждую выплату бенефициару к десятому году, в то время как кумулятивные трасты удерживают активы, но сталкиваются со сжатыми налоговыми ставками траста, которые достигают федеральной ставки в 37 процентов всего при 16 000 долларов удержанного дохода в 2026 году.

Некоммерческая организацияНалогиНалоговое соответствиеСоответствие нормативным требованиямОтчетность в IRSБухгалтерияФинансовая отчетность

Налог на доход от деятельности, не связанной с основной целью организации (UBIT) и форма 990-T: когда сувенирный магазин, реклама или сторонние проекты вашей НКО приводят к налоговому счету в 21%

Как некоммерческие организации сталкиваются с налогом на доход от деятельности, не связанной с основной целью (UBIT) — плоской федеральной ставкой 21%, трехкомпонентным тестом IRS, ловушками в сувенирных магазинах и рекламе, установленными законом исключениями и правилами разделения убытков (siloing) после 2017 года согласно IRC §512(a)(6), которые закрепляют убытки за каждым отдельным видом нецелевой деятельности.

НалогиНалоговые вычетыНалоговое планированиеS Corp (эС Корп)Малый бизнесВедение учетаСоответствие нормативным требованиямБухгалтерия

Правило Огасты: Как сдавать свое жилье в аренду своему бизнесу до 14 дней без налогов

Раздел 280A(g) — «правило Огасты» — позволяет владельцам бизнеса сдавать свое личное жилье в аренду S-corp, C-corp или партнерству на срок менее 15 дней в году и исключать всю арендную плату из федерального подоходного налога. В деле «Синополи против Комиссара» (2023 г.) IRS сократила заявленную арендную плату с примерно 290 000 до 30 000 долларов из-за слабой документации и отсутствия рыночных ставок. Узнайте, чего на самом деле требует 280A(g), пять столпов защиты при аудите и как отражать аренду без расхождений с данными IRS.

Налоговое соответствиеОтчетность в IRSНалог на самозанятостьПлатежиЭлектронная коммерцияМалый бизнесВедение учетаФриланс

Конец неразберихи с формой 1099-K: почему порог в $20 000 и 200 транзакций возвращается в 2026 году

Закон One Big Beautiful Bill Act отменил порог в $600 для формы 1099-K в июле 2025 года и восстановил первоначальное федеральное правило о $20 000 и 200 транзакциях, что упростило отчетность для случайных продавцов и гиг-работников, однако каждый доллар бизнес-дохода по-прежнему подлежит налогообложению.

Solo 401(k) (Соло 401(k))Пенсионные планыНалоговое соответствиеСамозанятостьОтчетность в IRSПодача Налоговой ДекларацииВедение учетаНалоговые сроки

Порог подачи формы 5500-EZ для Solo 401(k): когда пенсионные планы для самозанятых превышают лимит активов в $250,000

План Solo 401(k) подлежит обязательной подаче формы 5500-EZ, если общие активы плана превышают $250,000 на последний день отчетного года. Штрафы за просрочку составляют $250 в день (до $150,000 в год), однако процедура Rev. Proc. 2015-32 ограничивает штраф за наверстывающую подачу суммой в $1,500 за план, если уведомление о штрафе еще не было получено.

Налоговое планированиеЛичные финансыПенсионные накопленияЗдравоохранениеНалоговые вычетыВедение учетаФинансовое планированиеСоздание богатства

HSA: Скрытый пенсионный счет, превосходящий 401(k) по налоговой эффективности

Как сберегательный медицинский счет (HSA) 2026 года сочетает в себе взносы без налогов, безналоговый рост и снятие средств на медицинские нужды без налогов — и как «стратегия обувной коробки» превращает семейный лимит в 8 750 долларов в пенсионный капитал от шести до семи знаков к 65 годам.

НалогиНалоговое соответствиеНалоговые вычетыМалый бизнесСамозанятостьВедение учетаОтчетность в IRSПодработка

Правило об убытках от хобби по разделу 183: как тест IRS из девяти факторов определяет, является ли ваша подработка бизнесом

Раздел 183 Налогового кодекса запрещает вычет убытков для деятельности, не направленной на получение прибыли. IRS применяет тест из девяти факторов и правило «безопасной гавани» трех из пяти лет (двух из семи для лошадей), чтобы отличить реальный бизнес от хобби — здесь описано, как оценивается каждый фактор и как задокументировать намерение получить прибыль до проверки.

СтартапИнструменты капиталаОценка бизнесаНалоговое соответствиеРесурсы для основателейТребования IRSАкционерный капиталСбор средств

Оценка 409A: Руководство для основателей по цене исполнения опционов и правилам Safe Harbor

Оценка 409A — это признанная IRS процедура оценки, устанавливающая цену исполнения для каждого предоставленного опциона. Без неё основатели рискуют столкнуться с 20% федеральным акцизным штрафом, повышенными процентами и дополнительным 5% налогом Калифорнии — и всё это ложится на плечи сотрудника.