وبلاگ

اعتبارات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیکسب و کار کوچکمزایای کارکناناستخدامرعایت قوانین مالیاتیChart of Accounts (فهرست حساب ها)

بخش ۴۵اف در سال ۲۰۲۶: چگونه OBBBA اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما را چهار برابر کرد

از سال ۲۰۲۶، قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما (موضوع بخش ۴۵اف) را از ۲۵٪ به ۴۰٪ (۵۰٪ برای کسب‌وکارهای با درآمد ناخالص متوسط زیر ۳۲ میلیون دلار) افزایش داده و سقف سالانه را از ۱۵۰,۰۰۰ دلار به ۵۰۰,۰۰۰ دلار (۶۰۰,۰۰۰ دلار برای کسب‌وکارهای کوچک) می‌رساند. این قانون همچنین قوانین صریح جدیدی برای واسطه‌ها، ترتیبات تجمیعی، مراقبت‌های پشتیبان و قراردادهای صندلی رزرو شده ارائه می‌کند.

حساب بازنشستگی انفرادی (IRA)برنامه ریزی املاکاعتمادپس‌انداز بازنشستگیبرنامه ریزی مالیاتیبرنامه ریزی مالیبرنامه ریزی جانشینی

تراست شفاف (See-Through Trust) به عنوان ذینفع IRA: نحوه عملکرد تراست‌های واسط و انباشتی تحت قانون ۱۰ ساله SECURE Act

یک تراست شفاف که در فرم ذینفع IRA نامگذاری شده است، باید قانون ۱۰ ساله SECURE Act را رعایت کند. تراست‌های واسط تمام توزیع‌ها را تا سال دهم به ذینفع منتقل می‌کنند، در حالی که تراست‌های انباشتی دارایی‌ها را حفظ می‌کنند اما با طبقات مالیاتی فشرده‌ای مواجه می‌شوند که در سال ۲۰۲۶ با تنها ۱۶,۰۰۰ دلار درآمد حفظ شده، به نرخ ۳۷ درصد مالیات فدرال می‌رسند.

غیرانتفاعیمالیاترعایت قوانین مالیاتیانطباقگزارش دهی به IRSدفترداریگزارشگری مالی

مالیات بر درآمد کسب‌وکارهای غیرمرتبط (UBIT) و فرم 990-T: زمانی که فروشگاه هدایا، تبلیغات یا سرمایه‌گذاری‌های جانبی موسسه غیرانتفاعی شما منجر به صورت‌حساب مالیاتی ۲۱ درصدی می‌شود

نحوه ایجاد مالیات بر درآمد کسب‌وکارهای غیرمرتبط در موسسات غیرانتفاعی — یک مالیات فدرال ثابت ۲۱ درصدی، آزمون سه‌گانه IRS، تله‌های فروشگاه‌های هدایا و تبلیغات، معافیت‌های قانونی، و قوانین طبقه‌بندی مجزای پس از ۲۰۱۷ تحت ماده IRC §512(a)(6) که زیان‌ها را به هر کسب‌وکار غیرمرتبط محدود می‌کند.

مالیاتکسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیS Corpکسب و کار کوچکنگهداری سوابقانطباقدفترداری

قانون آگوستا: چگونه خانه خود را تا ۱۴ روز بدون مالیات به کسب‌وکارتان اجاره دهید

بخش 280A(g) — قانون آگوستا — به صاحبان کسب‌وکار اجازه می‌دهد تا اقامتگاه شخصی خود را برای کمتر از ۱۵ روز در سال به یک شرکت S، شرکت C یا شراکت اجاره دهند و کل مبلغ اجاره را از مالیات بر درآمد فدرال مستثنی کنند. در پرونده سینوپولی در برابر کمیسر (۲۰۲۳)، سازمان خدمات درآمدهای داخلی (IRS) به دلیل ضعف در مستندسازی و قیمت‌گذاری منصفانه بازار، حدود ۲۹۰,۰۰۰ دلار اجاره مطالبه شده را به ۳۰,۰۰۰ دلار کاهش داد. در اینجا به الزامات واقعی 280A(g)، پنج رکن اصلی یک ساختار ضد حسابرسی و نحوه گزارش اجاره بدون ایجاد ناهماهنگی در IRS می‌پردازیم.

رعایت قوانین مالیاتیگزارش دهی به IRSمالیات خوداشتغالیپرداخت هاتجارت الکترونیککسب و کار کوچکنگهداری سوابقفریلنس

پایان تلاطم ۱۰۹۹-K: چرا حد نصاب ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش برای سال ۲۰۲۶ بازگشته است

قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) حد نصاب ۶۰۰ دلاری ۱۰۹۹-K را در جولای ۲۰۲۵ لغو کرد و قانون فدرال اصلی ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش را احیا نمود که باعث کاهش کاغذبازی برای فروشندگان تفننی و کارگران گیگ می‌شود - اما هر دلار از درآمد کسب‌وکار همچنان مشمول مالیات است.

انفرادی 401(k)برنامه های بازنشستگیرعایت قوانین مالیاتیخوداشتغالیگزارش دهی به IRSارائه اظهارنامه مالیاتینگهداری سوابقمهلت های مالیاتی

آستانه ثبت فرم 5500-EZ برای Solo 401(k): زمانی که دارایی‌های طرح‌های خوداشتغالی از مرز ۲۵۰,۰۰۰ دلار عبور می‌کند

یک طرح Solo 401(k) زمانی مشمول ثبت اجباری فرم 5500-EZ می‌شود که مجموع دارایی‌های طرح در آخرین روز سال مالی از ۲۵۰,۰۰۰ دلار فراتر رود. جریمه دیرکرد ثبت برابر با ۲۵۰ دلار در روز و تا سقف ۱۵۰,۰۰۰ دلار در سال است، اما طبق Rev. Proc. 2015-32، سقف جریمه برای ثبت‌های معوقه ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح تعیین شده است، مشروط بر اینکه هنوز اخطاریه جریمه صادر نشده باشد.

برنامه ریزی مالیاتیمالی شخصیپس‌انداز بازنشستگیمراقبت های بهداشتیکسورات مالیاتینگهداری سوابقبرنامه ریزی مالیایجاد ثروت

حساب پس‌انداز سلامت (HSA): حساب بازنشستگی مخفی که از نظر بهره‌وری مالیاتی برتر از 401(k) است

چگونه حساب پس‌انداز سلامت (HSA) در سال ۲۰۲۶ واریزی‌های معاف از مالیات، رشد معاف از مالیات و برداشت‌های درمانی معاف از مالیات را با هم ترکیب می‌کند — و چگونه استراتژی جعبه‌کفش، سقف ۸,۷۵۰ دلاری خانواده را تا سن ۶۵ سالگی به یک ابزار بازنشستگی شش یا هفت رقمی تبدیل می‌کند.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکخوداشتغالینگهداری سوابقگزارش دهی به IRSشغل جانبی

قانون زیان ناشی از سرگرمی بخش ۱۸۳: چگونه آزمون ۹ عاملی IRS تعیین می‌کند که آیا فعالیت جانبی شما یک کسب‌وکار است یا خیر

بخش ۱۸۳ کد درآمدهای داخلی، کسر زیان را برای فعالیت‌هایی که به قصد سودآوری انجام نمی‌شوند، منع می‌کند. IRS از یک آزمون نه عاملی و یک حاشیه امن سه سال از پنج سال (دو سال از هفت سال برای اسب‌ها) برای تمایز یک کسب‌وکار واقعی از سرگرمی استفاده می‌کند — در اینجا وزن هر عامل و نحوه مستندسازی انگیزه سودآوری قبل از ممیزی بررسی شده است.

استارتاپابزارهای سهامارزش گذاری کسب و کاررعایت قوانین مالیاتیمنابع موسسالزامات IRSحقوق صاحبان سهامجمع‌آوری سرمایه

ارزیابی‌های ۴۰۹ای: راهنمای مؤسسان برای قیمت تمرین گزینه‌های سهام و حاشیه امن

ارزیابی ۴۰۹ای یک قیمت‌گذاری مورد تأیید IRS است که قیمت تمرین را برای هر تخصیص گزینه سهام تعیین می‌کند. بدون آن، مؤسسان با خطر ۲۰٪ جریمه مالیات غیرمستقیم فدرال، بهره حق بیمه و ۵٪ مالیات اضافی کالیفرنیا روبرو هستند که همگی بر عهده کارمند است.