#tax-planning
Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Inversiones Relacionadas con Programas: Cómo las Fundaciones Privadas Reciclan Capital Caritativo
Las inversiones relacionadas con programas permiten a una fundación privada contabilizar préstamos, participaciones accionarias o garantías dentro de su desembolso anual obligatorio del 5%, y luego recuperar el capital a medida que se reembolsa, pero las PRI a beneficiarios no caritativos activan las reglas de responsabilidad del gasto del IRS, con un impuesto especial del 20% y sanciones personales para los gestores en caso de incumplimiento.
Límites de Contribución a HSA 2026: Lo Que los Propietarios de Pequeñas Empresas Necesitan Saber
El IRS elevó los límites de HSA para 2026 a $4,400 para cobertura individual y $8,750 para familiar (Procedimiento de Ingresos 2025-19). Una guía para propietarios de pequeñas empresas sobre las reglas de accionistas con más del 2% en S-corp, el impuesto especial de comparabilidad del 35%, las soluciones del plan de cafetería y cómo evitar sanciones por contribuciones en exceso.
¿Son deducibles de impuestos las suscripciones de IA para programar? Sección 162 vs. Sección 174
Las suscripciones a Claude, GitHub Copilot y Cursor son totalmente deducibles bajo la Sección 162 del IRC como gastos ordinarios de negocio, mientras que la amortización de I+D de la Sección 174 solo se aplica a la mano de obra y el cómputo vinculados al desarrollo genuino de nuevos productos — y la One Big Beautiful Bill Act de 2025 restableció la deducción inmediata para los costos nacionales de I+E.
Contratos de Arrendamiento de Terreno para Vallas Publicitarias: Guía del Propietario sobre Renta, Ajustes e Impuestos
Los contratos de arrendamiento de terreno para vallas publicitarias pagan a los propietarios entre el 15-20% de los ingresos publicitarios del letrero (o una renta fija) por plazos de 10 a 20 años. Cómo se fija el precio de la renta, por qué son importantes las cláusulas de ajuste del 2-5%, cuándo los ingresos corresponden al Schedule E en lugar del Schedule C, y cómo se gravan las ofertas de compra en un solo pago.
Tarifa Estándar de Millaje del IRS 2026: 72.5 Centavos vs. el Método de Gastos Reales
La tarifa estándar de millaje del IRS sube a 72.5 centavos por milla para 2026. Aquí se compara con el método de gastos reales, por qué su elección del primer año puede ser irreversible, y qué necesita un registro de millaje para sobrevivir una auditoría del IRS según la Sección 274(d).
California acaba de empezar a gravar el SaaS: lo que los vendedores de software deben saber antes del 1 de enero de 2027
El SB 122 de California, firmado el 29 de junio de 2026, extiende el impuesto a las ventas y al uso (7.25% estatal más recargos locales) al software preescrito y al SaaS a partir del 1 de enero de 2027. El software personalizado y la infraestructura en la nube como AWS permanecen exentos; los vendedores con más de 5 millones de dólares en ingresos digitales trasladan la recaudación al comprador. Esto es lo que está gravado, cómo funciona la determinación del origen por dirección de facturación y una lista de verificación de cumplimiento.
Contabilidad para negocios de deshollinado: cómo sobrevivir una temporada de cinco meses con un presupuesto de doce meses
Los negocios de deshollinado generan entre el 60 % y el 70 % de sus ingresos anuales en una ventana de cinco meses (septiembre-enero), por lo que la planificación de un fondo de reserva, el seguimiento de márgenes por línea de servicio y el método de cuotas de ingresos anualizados del IRS para los impuestos estimados importan más que en los negocios con facturación uniforme.
Recategorización tributaria del RIMPE en Ecuador: qué cambió para 70,000 pequeños negocios en 2026
El SRI de Ecuador recategorizó automáticamente a unos 70,000 contribuyentes del RIMPE el 1 de julio de 2026 — cerca de 14,000 pasaron de Negocio Popular a Emprendedor y 56,000 fueron trasladados al Régimen General — aquí te explicamos cómo verificar tu nueva categoría y qué cambia.
Contabilidad de flotas de alquiler de equipos: depreciación MACRS y la Sección 179
Las flotas de alquiler de equipos deben capitalizar las compras como activos depreciables etiquetados con IDs de unidad individuales, aplicar MACRS como el cronograma de recuperación predeterminado, usar la Sección 179 (hasta $2,560,000 en 2026) más la depreciación adicional del 100% para adelantar las deducciones, y dar seguimiento a la utilización de tiempo y financiera por activo para saber qué unidades realmente están rindiendo.
Cronogramas de depreciación de GPU explicados: cómo las neoclouds convierten una estimación contable en miles de millones en ganancias
CoreWeave deprecia sus servidores GPU en 6 años, Lambda en 5 y Nebius en 4 — una diferencia en las estimaciones de vida útil que puede alterar la ganancia reportada en decenas de millones de dólares por cada flota de 10,000 GPU sin que cambie de manos ni un solo dólar en efectivo, y que está en el centro de la acusación de Michael Burry sobre 176,000 millones de dólares en depreciación subestimada contra los principales gastadores en infraestructura de IA.
Illinois acaba de eliminar la regla de las 200 transacciones en el impuesto sobre ventas: lo que los vendedores en línea deben saber
Illinois eliminó su umbral de nexo económico de 200 transacciones bajo la HB 2755, vigente desde el 1 de enero de 2026, dejando una única prueba de $100,000 en ingresos y ofreciendo una ventana de amnistía limitada del 1 de agosto al 31 de octubre de 2026 para vendedores remotos no registrados.
Contabilidad para alquiler de lanchas y pontones: Schedule C, depreciación y flujo de caja estacional
El ingreso por alquiler de lanchas y pontones se declara en el Schedule C, no en el Schedule E, lo que somete la ganancia neta al impuesto de trabajo por cuenta propia del 15.3% completo — una distinción que determina cómo estos negocios estacionales deben manejar la depreciación, las reservas de efectivo fuera de temporada y una eventual elección de S-corp.