#tax-planning
Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень
Магазини CBD з конопель відраховують оренду, зарплати та маркетинг, як будь-який рітейлер — канабіс-диспансери не можуть цього робити згідно з Section 280E. Межа у 0,3% ТГК усе вирішує.
Чоловік чи дружина у платіжній відомості W-2 може наповнити другий solo 401(k) і отримати медичне покриття до сплати податків — якщо IRS бачить реальну роботу, ринкову оплату та записи про нарахування зарплати.
Компанія loan-out повертає відрахування бізнес-витрат, які IRS назавжди забороняє виконавцям із W-2 — за $3 000–$6 000 на рік на її утримання.
Розділ 444 дозволяє S-корпорації чи партнерству обрати завершення року 30 вересня, 31 жовтня або 30 листопада за формою 8716 — в обмін на депозит за формою 8752 зі строком сплати щороку 15 травня.
IRS додає 20% штрафу, якщо ви занижуєте податок більш ніж на $5,000 або 10% — істотна правова підстава, розкриття у формі 8275 або розумна причина усувають його.
Rabbi trust відстрочує податок, але залишає працівника позаду ваших кредиторів у банкрутстві; secular trust оподатковується IRS при фінансуванні. Обирайте за тим, хто несе кредитний ризик.
Річний перерахунок застосовується лише при зміні облікового періоду — стаття 443 IRS дозволяє стартапам і закриттям обчислювати податок за частковий рік звичайним способом, без масштабування.
Близько 70% багатства власника бізнесу зосереджено в бізнесі; виміряйте цей коефіцієнт, а потім диверсифікуйте за допомогою поетапних продажів, Section 1202 QSBS та зовнішніх рахунків.
Франшизний податок Міссісіпі знижується до $0,50 на кожні $1 000 капіталу понад $100 000 у 2026 році, а у 2028 році його буде повністю скасовано — S-корпорації все ще сплачують його на рівні суб'єкта господарювання.
Комерційна ставка Монтани на 2026 рік знижується до 1,50% для вартості до $2,27 млн, але плаваючі мілі все одно можуть підвищити ваш рахунок — спершу перевірте реєстрацію садиби та оренди.
Податок на самозайнятість у США становить 15,3% від 92,35% чистого прибутку — тобто близько 14,1% ефективно. Закладайте його у ставки за п'ятикроковою формулою, а не діліть зарплату на 2 080.
W-2G звітує про окремі ставки, а не про чистий прибуток. IRS дозволяє сальдувати виграші за сесію, відраховувати збитки лише за умови постатейного відрахування в межах ліміту 90%, і звітувати там, де ви робили ставки.
