Перейти до основного вмісту

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень

Записів: 756Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
11 хв. читання

Скасування статусу S-корпорації: як анулювати вашу S-елекцію та скільки це коштує

Скасування S-елекції вимагає підписаної заяви від акціонерів, які володіють понад 50% акцій, отриманої до 15 березня для набуття чинності з 1 січня, і воно забороняє повторну елекцію протягом п'яти податкових років. Цей посібник охоплює необхідний зміст заяви, поділ на два короткі роки в середині року, податок на вбудований прибуток за Розділом 1374 на активи зі зростанням вартості та післятермінаційне вікно для безподаткових розподілів AAA.

Mike Thrift

s-corporationc-corporationentity-conversion
10 хв. читання

Реформа подвійного ПДВ у Бразилії тихо витісняє малий бізнес із Simples Nacional: посібник для B2B-продавців щодо нового ланцюга кредитів IBS/CBS

Подвійний ПДВ IBS/CBS у Бразилії замінює п'ять податків на споживання, і постачальник у Simples Nacional тепер передає менший вхідний кредит, ніж конкурент на загальному режимі, який пропонує ту саму ціну. Посібник про дедлайни 30 вересня та 1 листопада 2026 року, завершення касового методу Simples у 2027 році та що зміни в ланцюзі кредитів означають для B2B-ціноутворення та бухгалтерського обліку.

Mike Thrift

vatinternational-taxtax-compliance
10 хв. читання

Стрибок податку на пальне в Мічигані на 69%: чистий зсув витрат, який кожен бізнес з великим автопарком має перерахувати

Акциз на моторне паливо в Мічигані зріс з 31 до 52,4 цента за галон 1 січня 2026 року, тоді як 6% податок з продажу на пальне зник — обмін, який коштує більше при ціні на насосі нижче $3,57 і менше вище цієї позначки. Ось математика беззбитковості, вплив на рівні автопарку в доларах та п'ять перерахунків, що охоплюють вартість за милю, надбавки, відшкодування, подання IFTA та бухгалтерський облік пального.

Mike Thrift

tax-compliancesmall-businesstrucking
9 хв. читання

OBBBA та касовий метод у 2026 році: тест на $32 мільйони, смуга для виробників і липневий дедлайн для R&D

Для податкових років, що починаються у 2026 році, поріг валових надходжень за секцією 448(c) становить $32 мільйони, що більше ніж $31 мільйон. OBBBA додає задокументовану смугу у $80 мільйонів для відповідних виробників і дозволяє малому бізнесу обрати ретроактивне списання R&D за 2022–2024 роки за секцією 174A до 6 липня 2026 року — ось математика порогів, хто змушений перейти на метод нарахування, і як працює зміна методу.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
10 хв. читання

Кваліфіковані спонсорські платежі проти реклами: як неприбуткові організації зберігають спонсорські кошти поза UBIT

Кваліфікований спонсорський платіж звільняється від оподаткування відповідно до розділу 513(i) IRC, тоді як дохід від реклами оподатковується за ставкою 21% UBIT і вимагає подання форми 990-T, щойно дохід від незв'язаної діяльності сягає $1,000. Цей посібник проводить межу між визнанням і рекламою, яку використовують нормативні акти — якісна мова, цінові заяви, умови ексклюзивного постачальника, розміщення в періодичних виданнях, умовні суми та поріг de minimis у 2% для вигід у відповідь — і пропонує восьмикроковий скринінг перед підписанням спонсорського контракту.

Mike Thrift

nonprofittax-compliancefundraising
10 хв. читання

AAA S-корпорації: як рахунок накопичених коригувань визначає, чи будуть ваші розподіли неоподатковуваними

Розподіл S-корпорації є неоподатковуваним лише в межах рахунку накопичених коригувань, якщо компанія має прибутки та доходи часів C-корпорації. Цей посібник пояснює, що збільшує та зменшує AAA, чотирикрокові правила черговості розподілів, наочний приклад на $40,000 з двома протилежними результатами та п'ять бухгалтерських помилок, що перетворюють виплати власникам на оподатковувані дивіденди.

Mike Thrift

s-corporationowner-distributionsstock-basis
12 хв. читання

Секція 1234A та платежі за припинення: чому втрачений депозит або скасована опція на купівлю отримує капітальний, а не звичайний режим оподаткування

Секція 1234A трактує прибуток або збиток від скасування, закінчення строку або припинення права на майно, що є капітальним активом, як капітальний — тому втрачений гарантійний депозит зазвичай є короткостроковим збитком від приросту капіталу, нереалізована опційна премія є короткостроковим прибутком від приросту капіталу, а комісія за зрив злиття є капітальним збитком, обмеженим для фізичних осіб 3000 доларів звичайного доходу на рік. Контракти на послуги, бізнес-майно секції 1231 та погашення боргу не підпадають під дію статуту і залишаються звичайними.

Mike Thrift

taxcapital-gainscontracts
12 хв. читання

Відрахування $300 на освітні витрати для педагогів: хто має право, що враховується і як отримати кожен долар

Педагоги, які відповідають вимогам, у закладах K-12 можуть відрахувати до $300 невідшкодованих витрат на клас у декларації за 2025 рік і $350 за 2026 рік, а також новий рівень деталізованих відрахувань для витрат понад ліміт — після виконання тесту 900 годин і вирахування відшкодувань та безподаткового фінансування.

Mike Thrift

tax-deductionseducationtax-planning
10 хв. читання

Звільнення від податку для підрядників у Новій Зеландії зростає до $75 000: путівник для фрилансерів із США щодо NRCT

З 1 квітня 2027 року Нова Зеландія підвищує поріг звільнення від податку на нерезидентів-підрядників з $15 000 до $75 000 за 12-місячний період і перевіряє його окремо для кожного платника, а не в сукупності. Ось як працює 15% утримання сьогодні, як угода між США та Новою Зеландією зупиняє його на джерелі, і чому податок на самозайнятість у 15,3% все одно застосовується, оскільки угоди про тоталізацію не існує.

Mike Thrift

freelanceinternational-taxwithholding
8 хв. читання

Правило 2½ місяців для бонусів: чому річні бонуси мають бути виплачені до 15 березня, щоб бути вирахуваними

Роботодатель на методі нарахования може вирахувати річні бонуси в рік, коли они були зароблены, лише если співробітники реально отриимают гроши протягом 2½ місяців після кінца рока — 15 березня для бізнесів с календарным роком. Вирахування також вимагає, чтобы зобовязання було зафіксовано до 31 грудня за all-events тестом, і оно не спрацьовує для бонусів, належных повязаным особам за Section 267, незалежно від сроків виплати.

Mike Thrift

tax-planningaccrual-accountingpayroll
9 хв. читання

Робота під час отримання соціального страхування у 2026 році: що тест на заробіток забирає з ваших виплат

У 2026 році тест на заробіток для виходу на пенсію за соціальним страхуванням утримує $1 з виплат за кожні $2, зароблені понад $24,480 до досягнення повного пенсійного віку, та $1 за кожні $3 понад $65,160 у рік досягнення повного пенсійного віку. Заробітна плата та чистий прибуток від самозайнятості враховуються; пенсії, зняття з IRA, дивіденди та дохід від оренди — ні, а утримані виплати повертаються у вигляді вищої щомісячної виплати після досягнення повного пенсійного віку.

Mike Thrift

retirementretirement-planningpersonal-finance
10 хв. читання

Даруєте старий робочий пікап чи фургон? Чому відрахування — це ціна продажу, а не «Блакитна книга»

Починаючи з 2005 року, IRS обмежує більшість відрахувань за пожертву автомобілів фактичним виторгом від продажу, зазначеним благодійною організацією у формі 1098-C, а не вартістю за «Блакитною книгою». Цей посібник охоплює порогові значення для оформлення документів у $500 та $5,000, три винятки, що дозволяють відрахувати повну справедливу ринкову вартість, і чому повністю амортизований робочий пікап може дати нульове відрахування плюс оподатковуваний дохід від повернення амортизації.

Mike Thrift

charitable-givingtax-deductionstax-planning
Почати безкоштовно→Документація