Изследването за сегрегация на разходите прекласифицира компонентите на сградата в по-кратки срокове на полезен живот по MACRS, отключвайки 100% бонусна амортизация, трайно възстановена от Закона One Big Beautiful Bill от юли 2025 г. При жилищен обект под наем за 1 милион долара, това променя данъчните спестявания за първата година от приблизително 10 700 долара на приблизително 90 600 долара — при условие че инвеститорът отговаря на лимитите за пасивни загуби съгласно IRC §469.
Раздел 199A позволява на собствениците на дружества с преминаващ режим на облагане да приспадат до 20% от квалифицирания бизнес доход. Това ръководство обхваща праговете за 2026 г., лимитите за заплати W-2 и UBIA, капана SSTB, безопасното пристанище за недвижими имоти под наем, избора за агрегиране и новото минимално приспадане от $400.
Раздел 41 позволява на квалифицираните малки предприятия да приспаднат до 500 000 долара от годишните си данъци върху заплатите чрез федералния данъчен кредит за НИРД. Това ръководство обхваща четирикомпонентния тест за квалификация, допустимите заплати и разходите за облачни услуги, избора на QSB във формуляр 6765 и промените, въведени от OBBBA за декларациите за 2025 и 2026 г.
През 2026 г. самоосигуряващо се лице с доходи от 100 000 долара може да внесе около 18 587 долара в SEP IRA срещу 43 087 долара в Solo 401(k). Това ръководство сравнява лимитите за вноски за 2026 г., опциите за Roth, крайните срокове до 31 декември и праговете за подаване на Form 5500-EZ, за да могат фрийлансърите и консултантите да изберат правилния план.
Практическо ръководство за смяна на щатския домицил с цел данъчни спестявания – обхваща разликата между пребиваване и домицил, деветте щати без подоход ен данък, капана на законовото пребиваване от 183 дни и как щатите с високи данъци реконструират вашата година чрез данни от мобилни клетки, записи от EZ-Pass и транзакции с кредитни карти.
Сравнение по категории на петте реални данъчни решения, които малките предприятия използват през 2026 г. — софтуер тип „направи си сам“, професионални платформи, хибридни абонаменти за счетоводство, местни експерт-счетоводители (CPA) и вериги за обслужване на място — с ценови диапазони, критерии за подбор и признаци, че сте надраснали текущата си конфигурация.
Разходите за храна с клиенти се признават на 50% през 2026 г., подаръците за клиенти са ограничени до $25 на получател (лимит, непроменен от 1962 г.), а храната, осигурена от работодателя, губи правото си на приспадане през тази година. Ръководство за бизнеса в сферата на услугите за документиране на хранения, пътувания, подаръци и маркетинг съгласно правилата на IRS.
Опростените заеми по PPP са федерално необлагаеми и разходите, платени с тях, остават напълно подлежащи на приспадане, но заемите по EIDL, безвъзмездните средства по EIDL Advance и обезщетенията по PUA имат различно данъчно третиране — включително еднократно изключване на 10 200 долара за безработица за 2020 г. съгласно American Rescue Plan.
Практическо ръководство за това как всъщност се облагат LLC на федерално ниво – като пренебрегвани дружества, партньорства, S-corp или C-corp – кога всяка класификация има смисъл, какво спе стява изборът на S-Corp при 150 000 долара печалба, 75-дневният краен срок за Формуляр 2553 и шестте грешки, които най-често предизвикват одити от IRS.
Подробно ръководство за облекченията, които самонаетите лица могат да ползват през 2026 г., включително вече постоянното 20% QBI приспадане съгласно OBBBA, лимити от $72 000 за Solo 401(k), IRS ставка за пробег от 72,5 цента и правилата за документация, които издържат при одит.
