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#tax-planning

Planificación fiscal

Planificación fiscal estratégica para minimizar impuestos y maximizar ahorros

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12 min de lectura

Impuestos del House Hacking: Cómo Dividir tu Dúplex entre el Anexo E y el Hogar (y Conservar la Exclusión de la Sección 121 al Vender)

Un house hack son dos propiedades bajo un mismo techo: un alquiler en el Anexo E y un hogar en el Anexo A. Divide los costos compartidos por un porcentaje documentado, deprecia solo la mitad de alquiler durante 27.5 años, usa hasta $25,000 de pérdidas de alquiler contra tus ingresos si tu MAGI es inferior a $100,000, y espera una ganancia no recuperada de la Sección 1250 de hasta el 25% sobre la depreciación previa al vender.

Mike Thrift

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10 min de lectura

Tu regalo de $25 a un cliente solo deduce $25: El límite de regalos comerciales según la Sección 274(b)

Los regalos comerciales deducen como máximo $25 por receptor al año según la Sección 274(b) — un límite sin cambios desde los años 1960. Cómo se agrega el límite, qué costos incidentales y de artículos con marca están excluidos, por qué las tarjetas de regalo para empleados son salarios, y el registro contemporáneo por receptor que mantiene la deducción.

Mike Thrift

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12 min de lectura

Tu Ganancia QSBS es Solo Federal en California: Lo que los Fundadores Deben al Estado en una Salida 'Libre de Impuestos'

California no se conforma con la Sección 1202, por lo que una ganancia QSBS que está 100% excluida a nivel federal se grava en su totalidad a tasas estatales de hasta 13.3% — una salida de $4 millones puede dejar a un fundador debiendo aproximadamente $350,000–$450,000 a Sacramento. Esta guía cubre la expansión QSBS 2025 con sus nuevos niveles de tres y cuatro años, por qué California derogó su propia exclusión, las matemáticas reales de los tramos graduados y el recargo del 1%, y lo que una auditoría de residencia del FTB exige a los fundadores que se mudan antes de vender.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Su aviso de tasa SUTA acaba de llegar: cómo funcionan las calificaciones de experiencia, cuándo una contribución voluntaria vale la pena, y la reducción de crédito FUTA 2026

Cómo leer su aviso de tasa SUTA anual como un auditor — cómo se calculan las calificaciones de experiencia por índice de beneficios y por índice de reserva, cómo protestar cargos de beneficios mal asignados antes de los plazos cortos, cuándo una contribución voluntaria de compra supera al impuesto que ahorra, y por qué los empleadores en California enfrentan una reducción de crédito FUTA de hasta 1.5% para 2026, reportada en el Anexo A del Formulario 940.

Mike Thrift

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11 min de lectura

Contratos de Arrendamiento Agrícola: Participación en Cosechas vs. Renta en Efectivo: Quién Asume el Riesgo, Quién Paga los Impuestos y Cómo Llevar los Libros

La renta en efectivo se declara en el Anexo E sin impuesto de trabajo autónomo, pero un propietario que participa en cosechas y paga la mitad de los insumos y asesora al arrendatario puede activar la prueba de participación material y deber el 15.3 por ciento en el Anexo F. Cómo cada contrato reparte el riesgo de rendimiento, precio y costos de insumos, con un ejemplo práctico de 160 acres y los registros de liquidación que tanto el propietario como el arrendatario necesitan.

Mike Thrift

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11 min de lectura

Los Aranceles de Muebles y Gabinetes Suben al 50% en 2027: Guía para Minoristas sobre Cómo Revalorizar Inventario Antes del Aumento

Los aranceles de la Sección 232 sobre gabinetes de cocina y muebles de baño importados se duplican del 25% al 50% el 1 de enero de 2027, y los muebles tapizados suben al 30%. Esta guía guía a los minoristas a través del cálculo del costo aterrizado por SKU, la revisión de clasificaciones, la renegociación con proveedores, la arquitectura de precios escalonados y la regla UNICAP que capitaliza los aranceles en el inventario, de modo que una compra anticipada impacta el efectivo antes de llegar a la deducción.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Sociedad Tenedora vs. Sociedad Operadora: Cuándo Dos Juegos de Libros Superan a Uno

Una sociedad tenedora posee los activos y una sociedad operadora gestiona el negocio, pero la barrera de responsabilidad entre ellas se mantiene solo si cada entidad lleva su propia cuenta bancaria, su propio libro mayor y documenta préstamos, arrendamientos y liquidaciones intercompañía. Esta guía cubre cuándo la estructura de dos empresas vale la pena para una pequeña empresa, cuándo es puro gasto general, cómo registrar correctamente las transferencias intercompañía y por qué los estados financieros consolidados difieren de la declaración de impuestos consolidada por propiedad del 80%.

Mike Thrift

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10 min de lectura

¿Están Gravados los Ingresos de tu Acuerdo de Demanda? Lo que el IRS Dice Sobre Cada Dólar

Si el dinero de un acuerdo de demanda está gravado depende de qué reemplaza el pago. Los daños compensatorios por lesión física o enfermedad son libres de impuestos bajo la Sección 104(a)(2) del IRC, mientras que los daños punitivos, los intereses previos y posteriores al fallo, los salarios atrasados y las indemnizaciones por angustia emocional sin daño físico son gravables. Aprende cómo la trampa del ingreso bruto por honorarios de abogados, la declaración con W-2 frente a 1099-MISC y la asignación en el acuerdo de demanda deciden cuánto del cheque te queda.

Mike Thrift

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11 min de lectura

Quebec acaba de reducir tu tasa para pequeñas empresas al 2.2%: lo que los propietarios incorporados deben hacer antes del fin de año

El Boletín de información 2026-3 de Quebec reduce la tasa provincial para pequeñas empresas del 3.2% al 2.2% para los años fiscales que comiencen después del 29 de abril de 2026, bajando la tasa combinada sobre los primeros $500,000 de ingresos activos de negocios al 11.2% y ahorrando a una CCPC elegible hasta $5,000 al año. Las corporaciones con año calendario esperan hasta 2027, la prueba de 5,500 horas remuneradas sigue vigente, y un aumento equivalente del impuesto sobre dividendos no elegibles cambia el cálculo de salario frente a dividendos.

Mike Thrift

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Instalaciones PAYG dinámicas en Australia: Cómo prepararse para pagos de impuestos más receptivos en 2027

El Presupuesto Federal de Australia 2026–27 amplía el piloto de Instalaciones PAYG dinámicas de la ATO, con el objetivo de una adopción más amplia en software de contabilidad a partir de julio de 2027, junto con una opción de pago mensual anunciada, pero aún no legislada. Esta guía separa los cambios confirmados de las propuestas, explica por qué la calidad de la contabilidad determina si las instalaciones calculadas por software ayudan, y presenta el cierre mensual, el pronóstico de reserva fiscal y el rastro de evidencia de variación que las pequeñas empresas pueden construir ahora.

Mike Thrift

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13 min de lectura

Cree un inventario de desastres empresariales antes de necesitarlo: fotos, registros de activos fijos y el libro de trabajo del IRS que aceleran las reclamaciones de seguros y el alivio fiscal

Cómo crear un inventario de desastres empresariales que demuestre la existencia, identidad, valor y oportunidad de lo que posee — registros de activos fijos, informes de inventario con fecha, recorridos fotográficos y registros fuera del sitio — además de una lista de verificación para las primeras 72 horas y cómo la Publicación 584-B del IRS y el Formulario 4684 manejan las pérdidas por siniestro y los reembolsos de seguros.

Mike Thrift

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9 min de lectura

Impuesto de Tasa Fija Checo en 2026: Cómo Eligen los Autónomos un Tramo del Paušální Režim

El paušální režim checo combina el impuesto sobre la renta, las pensiones y el seguro de salud en un único pago mensual: 9.162 CZK, 16.745 CZK o 27.139 CZK en 2026. Esta guía explica cómo la prueba de composición 75% asigna tu tramo, la reducción retroactiva del Tramo I, la fecha límite de entrada del 12 de enero y los registros que los OSVČ deben mantener.

Mike Thrift

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