Перейти к основному содержимому

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование для минимизации обязательств и максимизации сбережений

Постов: 756Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
12 мин чтения

Отмена статуса S-корпорации: как аннулировать выбор S-статуса и сколько это стоит

Отмена выбора S-статуса требует подписанного заявления от акционеров, владеющих более чем 50% акций, поданного до 15 марта для вступления в силу с 1 января, и накладывает пятилетний запрет на повторный выбор. Это руководство охватывает требования к содержанию заявления, разделение года на два коротких периода при отмене в середине года, налог на встроенную прибыль по разделу 1374 на активы с повышенной стоимостью, а также послетерминационный период для безналоговых выплат из накопленных корректировок.

Mike Thrift

s-corporationc-corporationentity-conversion
8 мин чтения

Бразильская реформа двойного НДС тихо выталкивает малый бизнес из Simples Nacional: руководство для B2B-продавцов по новой цепочке кредитов IBS/CBS

Двойной НДС IBS/CBS в Бразилии заменяет пять потребительских налогов, и поставщик по режиму Simples Nacional теперь передает меньший входной кредит, чем конкурент на общем режиме, предлагающий ту же цену. Руководство по срокам 30 сентября и 1 ноября 2026 года, завершению кассового метода в Simples в 2027 году и тому, как изменение цепочки кредитов влияет на B2B-ценообразование и бухгалтерию.

Mike Thrift

vatinternational-taxtax-compliance
10 мин чтения

Рост топливного налога Мичигана на 69%: Сдвиг чистых затрат, который стоит пересчитать каждому бизнесу с большим автопарком

Акциз на моторное топливо Мичигана вырос с 31 до 52,4 цента за галлон с 1 января 2026 года, а 6%-ный налог с продаж на топливо исчез — это обмен, который стоит дороже при цене на заправке ниже $3,57 и дешевле выше этой отметки. Вот математика точки безубыточности, влияние на уровне автопарка в долларах и пять пересчетов, охватывающих стоимость за милю, надбавки, компенсации, подачи IFTA и учет топлива.

Mike Thrift

tax-compliancesmall-businesstrucking
9 мин чтения

OBBBA и кассовый метод в 2026 году: тест на 32 миллиона долларов, полоса для производителей и июльский дедлайн по НИОКР

Для налоговых лет, начинающихся в 2026 году, порог валовых поступлений по разделу 448(c) составляет 32 миллиона долларов, по сравнению с 31 миллионом. OBBBA добавляет сообщаемую полосу в 80 миллионов долларов для соответствующих производителей и позволяет малому бизнесу выбрать ретроактивное списание расходов на НИОКР за 2022–2024 годы по разделу 174A до 6 июля 2026 года — вот расчет порога, кто переводится на метод начисления и как работает смена метода.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
11 мин чтения

Квалифицированные спонсорские платежи против рекламы: как некоммерческие организации защищают спонсорские средства от налога на доходы от несвязанной деятельности

Квалифицированный спонсорский платеж не облагается налогом в соответствии с разделом 513(i) Налогового кодекса США, в то время как доходы от рекламы облагаются налогом по ставке 21% на доходы от несвязанной деятельности и требуют подачи формы 990-T, как только доход от несвязанной деятельности достигает 1000 долларов. Это руководство проводит границу между признанием и рекламой, которую использует регулирование — качественный язык, ценовые заявления, положения об эксклюзивном поставщике, размещение в периодических изданиях, условные суммы и порог де-минимис в 2% для ответных выгод — и предлагает восьмиэтапную проверку перед подписанием спонсорского контракта.

Mike Thrift

nonprofittax-compliancefundraising
11 мин чтения

AAA корпорации S: Как счет накопленных корректировок определяет, будут ли ваши распределения не облагаться налогом

Распределение корпорации S не облагается налогом только в пределах счета накопленных корректировок, если у компании есть прибыль и накопления от периода, когда она была корпорацией C. Это руководство охватывает, что увеличивает и уменьшает AAA, правила порядка распределения из четырех шагов, проработанный пример на 40 000 долларов с двумя противоположными исходами и пять ошибок в бухгалтерском учете, которые превращают изъятия владельца в облагаемые налогом дивиденды.

Mike Thrift

s-corporationowner-distributionsstock-basis
13 мин чтения

Раздел 1234A и платежи за расторжение: почему потерянный задаток или аннулированный опцион на покупку облагается налогом как доход от прироста капитала, а не как обычный доход

Раздел 1234A трактует доход или убыток от отмены, истечения срока или прекращения права на имущество, являющееся капитальным активом, как доход от прироста капитала — поэтому потерянный задаток обычно является краткосрочным убытком от прироста капитала, премия за истекший опцион — краткосрочным доходом от прироста капитала, а комиссия за расторжение сделки по слиянию — убытком от прироста капитала, ограниченным для физических лиц 3000 долларами обычного дохода в год. Контракты на услуги, деловое имущество по разделу 1231 и погашение долгов не подпадают под действие статута и остаются обычными.

Mike Thrift

taxcapital-gainscontracts
13 мин чтения

Вычет расходов преподавателя $300: кто имеет право, что учитывается и как получить каждый доллар

Учителя K-12, имеющие право на вычет, вычитают до $300 невозмещённых расходов на класс в декларации за 2025 год и $350 за 2026 год, плюс новый постатейный уровень для трат сверх лимита — после выполнения теста на 900 часов и вычета возмещений и необлагаемого налогом финансирования.

Mike Thrift

tax-deductionseducationtax-planning
10 мин чтения

Исключение по налогу на подрядчиков-нерезидентов в Новой Зеландии выросло до $75 000: руководство для фрилансеров из США по NRCT

С 1 апреля 2027 года Новая Зеландия повышает порог освобождения от налога на подрядчиков-нерезидентов с $15 000 до $75 000 за 12-месячный период и проверяет его по каждому плательщику отдельно. Вот как работает удержание 15% сегодня, как договор между США и Новой Зеландией предотвращает его у источника, и почему налог на самозанятость в размере 15,3% всё равно применяется из-за отсутствия соглашения о тотализации.

Mike Thrift

freelanceinternational-taxwithholding
8 мин чтения

Правило 2,5 месяцев: Почему годовые бонусы должны быть выплачены до 15 марта, чтобы их можно было вычесть

Работодатель, использующий accrual-метод, может вычесть годовые бонусы в году их получения только если сотрудники фактически получают деньги в течение 2,5 месяцев после окончания года — для компаний с календарным годом это 15 марта. Вычет также требует, чтобы обязательство было зафиксировано до 31 декабря в соответствии с тестом всех событий, и он не применяется к бонусам, причитающимся связанным сторонам в соответствии с разделом 267, независимо от сроков выплаты.

Mike Thrift

tax-planningaccrual-accountingpayroll
9 мин чтения

Работа и получение социального обеспечения в 2026 году: что тест на заработок отнимет от ваших чеков

В 2026 году тест на заработок при выходе на пенсию по социальному обеспечению удерживает 1 доллар пособий за каждые 2 доллара, заработанные сверх 24 480 долларов до наступления полного пенсионного возраста, и 1 доллар за каждые 3 доллара сверх 65 160 долларов в год достижения FRA. Заработная плата и чистый доход от самозанятости учитываются; пенсии, снятия с IRA, дивиденды и доход от аренды не учитываются — а удержанные пособия возвращаются в виде более высокого ежемесячного чека в FRA.

Mike Thrift

retirementretirement-planningpersonal-finance
10 мин чтения

Жертвуете старый рабочий грузовик или фургон? Почему вычет равен цене продажи, а не оценке Blue Book

С 2005 года IRS ограничивает большинство вычетов за пожертвование автомобилей фактической выручкой благотворительной организации от продажи, отражённой в форме 1098-C, а не оценкой Blue Book. В этом руководстве рассматриваются пороги документооборота $500 и $5,000, три исключения, позволяющие заявить полную справедливую рыночную стоимость, и объясняется, почему полностью самортизированный рабочий грузовик может дать вычет $0 плюс налогооблагаемый доход от восстановления амортизации.

Mike Thrift

charitable-givingtax-deductionstax-planning
Начать бесплатно→Документация