#irs-requirements
Irs Requirements
Meet IRS requirements for business tax compliance
Herstel uw eigen 401(k)-fouten: een gids voor het zelfcorrigeren volgens de IRS voor het MKB
EPCRS biedt sponsors van kleine bedrijfs-401(k)-regelingen drie manieren om planfouten te herstellen: zelfcorrectie zonder vergoeding, zonder aangifte en zonder contact met de IRS tot en met het derde planjaar voor aanzienlijke fouten, een vrijwillige aanvraag met goedkeuring van de IRS, of een onderhandelde closing agreement bij een boekenonderzoek — met standaardcorrecties voor te late storting van uitgesteld loon, gemiste verkiesbare werknemers, falen van planleningen en gemiste RMD's.
De IRS heeft zojuist drie functies toegevoegd aan de Business Tax Account — Waarom eigenaren van kleine bedrijven dit moeten weten
De IRS Business Tax Account-update van zomer 2026 voegt een digitale kennisgevingsbibliotheek, zelfbediening voor het downloaden van EIN-verificatiebrieven (CP575) en online betalingen voor Offer in Compromise toe. Hier lees je wie in aanmerking komt, hoe de installatie werkt en waarom gedisciplineerd boekhouden deze tools echt nuttig maakt.
De grondige herziening van het Enrolled Agent-examen in 2026: PSI vervangt Prometric, en de totale kosten stijgen naar $317 per onderdeel
De IRS verlaagde het tarief voor het Enrolled Agent-examen van $99 naar $66 per onderdeel in 2026, maar de nieuwe leverancier PSI rekent $251 in plaats van Prometrics $168 — waardoor de totale kosten stijgen naar $317 per onderdeel. De overstap brengt ook een testblackout van maart tot juni met zich mee, een beoordelingsschaal van 200–800 en voor het eerst remote proctoring voor Amerikaanse kandidaten.
Hoe u de Belastingdienst schriftelijk antwoord kunt krijgen: Private Letter Rulings en Beschikkingen voor Kleine Ondernemingen
Mondeling advies van de Belastingdienst is niet bindend — een private letter ruling wel. Op grond van Revenue Procedure 2026-1 kost 9100-verlichting voor een gemiste belastingverkiezing doorgaans ongeveer € 14.500, met gereduceerde tarieven rond € 3.450 en € 9.775 voor kleinere organisaties, en de Belastingdienst moet binnen 21 dagen na een volledig verzoek contact opnemen. Hier leest u wanneer een ruling de vergoeding waard is, wat het verzoek moet bevatten en de kosteloze alternatieven — Formulier SS-8, Formulier 3115 en Rev. Proc. 2013-30 — die de meeste gangbare gevallen dekken.
Safe Harbor 401(k)-plannen in 2026: hoe kleine bedrijven non-discriminatietoetsing overslaan
Een safe harbor 401(k) doorstaat automatisch de ADP/ACP non-discriminatietoetsing van de IRS in ruil voor een vaste werkgeversbijdrage — een niet-electieve bijdrage van 3% of een match tot 4%. Hier lees je hoe de drie formules zich verhouden qua kosten, wat de retroactieve adoptiedeadline van 1 december inhoudt, en wat de limieten voor 2026 zijn ($24.500 uitstel, $72.000 totale toevoegingen, verplichte Roth-inhaalbijdragen voor hoge verdieners).
Director's Draw vs. Salaris: Hoe S-Corp-eigenaren redelijke vergoeding vaststellen
De "60/40-regel" voor het splitsen van S-corp salaris en uitkeringen is nooit verschenen in enige IRS-regelgeving. Wat de IRS daadwerkelijk toepast, is een feiten-en-omstandighedentoets — dezelfde die het salaris van een CPA van $24.000 herclassificeerde naar $91.044 en hem $23.000 aan naheffingsloonbelasting kostte. Hier lees je hoe je een verdedigbaar bedrag vaststelt.
Formulier 8275 Openbaarmakingsverklaring: Het voorkomen van de 20% Sectie 6662 nauwkeurigheid-gerelateerde boete
Formulier 8275 stelt belastingbetalers in staat om betwistbare belastingposities aan de IRS bekend te maken om de 20% Sectie 6662 nauwkeurigheid-gerelateerde boete te voorkomen wanneer een positie ten minste een redelijke basis heeft. Behandelt wanneer Formulier 8275 versus Formulier 8275-R te gebruiken, wat telt als adequate openbaarmaking, timingregels en bescherming tegen de Sectie 6694 voorbereidersboete.
Na het ERC Voluntary Disclosure Program 2.0: Hoe kleine bedrijven nog steeds onjuiste claims kunnen corrigeren in 2026
Nu het tweede ERC Voluntary Disclosure Program sinds november 2024 is gesloten, hebben kleine bedrijven met overschatte Employee Retention Credit-claims in 2026 nog drie rechtsmiddelen: intrekking van de claim, zelfcorrectie via Formulier 941-X of reageren op een terugvorderingsbrief van de IRS. De IRS hanteert een controletermijn van zes jaar tot 15 april 2027 voor claims uit Q3 en Q4 2021, plus een nauwkeurigheidsboete van 20% voor onterechte terugbetalingen.
Sectie 531 Belasting op Gecumuleerde Winsten: Het rechtvaardigen van ingehouden winsten van C-Corps boven de grens van $250.000
Sectie 531 legt een belasting op gecumuleerde winsten van 20% op aan C-corps die winsten inhouden boven een vrijstelling van $250.000 ($150.000 voor persoonlijke dienstverlenende bedrijven) zonder specifieke, haalbare plannen. Deze gids legt de Bardahl-werkkapitaalformule uit, de bewijslastverklaring onder Sectie 534 en de gelijktijdige documentatie die een cumulatie verdedigt tijdens een IRS-audit.
Form 2553 Te Late S-Corp Verkiezing: Hoe Rev. Proc. 2013-30 Gemiste Deadlines Herstelt Zonder PLR-kosten
Een praktische gids over hoe Revenue Procedure 2013-30 bedrijven helpt een gemiste Form 2553 S-corp verkiezing te herstellen binnen drie jaar en 75 dagen — zonder de $3.500+ aan private letter ruling-kosten, zonder onderhandelingen, maar met een eenvoudige checklist en een sterke verklaring.
Real Estate Professional Status: Hoe grootverdieners Sectie 469(c)(7) gebruiken om verliezen op verhuur om te zetten in belastingbesparingen
Een praktische gids voor Sectie 469(c)(7) Real Estate Professional Status — de 750-uurs- en meer-dan-de-helft-testen, de echtgenootregel, materiële participatie en de groeperingskeuze, veelvoorkomende auditfouten, en hoe 100% bonusafschrijving in 2026 REPS de documentatiekosten waard maakt.
Sectie 7872 en de AFR-val: Hoe een informele familielening resulteert in toegerekende rente en schenkbelasting
Leningen onder de marktrente volgens IRC Sectie 7872 genereren toegerekende rente tegen de Applicable Federal Rate, geherkarakteriseerd als geschenken, loon of dividenden afhankelijk van de relatie — lees hier hoe de ondergrens van $10.000, het plafond van $100.000 voor schenkingsleningen en een schriftelijke schuldbekentenis tegen de AFR leningen binnen de familie, werkgever-werknemer en aandeelhoudersleningen uit de belastingval houden.