Diecisiete estados más D.C. ahora exigen rangos salariales en los anuncios de empleo, con umbrales y sanciones que varían lo suficiente como para que un anuncio nacional infrinja tres estatutos. Una guía de campo sobre el mosaico de 2026, las trampas de las publicaciones remotas y cómo los empleadores multiestatales convierten el cumplimiento en una disciplina operativa rutinaria.
Una guía para profesionales sobre la mecánica fiscal del divorcio — cómo una QDRO divide un plan 401(k) sin penalizaciones, por qué la pensión alimenticia en acuerdos ejecutados después de 2018 ya no es deducible, cómo la base de transferencia de la Sección 1041 puede convertir un acuerdo 50/50 en uno desigual, y cómo la exclusión de venta de vivienda de la Sección 121 sobrevive cuando uno de los cónyuges se muda.
Una comparación de 2026 de las LLC de Wyoming, Delaware y Nevada a través de costos anuales reales ($110–$600), estatutos de órdenes de cobro, protección de un solo miembro, reglas de anonimato y la trampa de la calificación extranjera que anula los ahorros fuera del estado.
Un manual práctico para elaborar un pronóstico de flujo de caja rodante de 13 semanas utilizando el método directo: cómo modelar cobros, desembolsos y la varianza semanal para que las pequeñas empresas detecten brechas de liquidez entre cuatro y doce semanas antes de que ocurran.
Un récord del 6% de los participantes de planes 401(k) realizaron un retiro por dificultad en 2025. Esta guía compara los retiros por dificultad, los préstamos del plan y las distribuciones sin penalización de SECURE 2.0, con cálculos fiscales reales, trampas de distribuciones implícitas y un marco de decisión para saber cuándo recurrir a los fondos de jubilación.
La Ley SECURE 2.0 permite al beneficiario de un plan 529 transferir hasta $35,000 de ahorros universitarios no utilizados a una cuenta Roth IRA libre de impuestos y fuera de los límites de ingresos de Roth, siempre que la cuenta tenga más de 15 años, las contribuciones tengan una antigüedad de más de 5 años y el beneficiario tenga ingresos del trabajo. Esta guía detalla las cinco pruebas federales, las recuperaciones de impuestos estatales que pueden anular el beneficio y un plan de ejecución limpio a cinco años.
Un plan reembolsable (accountable plan) que cumpla con el IRS permite a los propietarios de S-Corp reembolsarse libre de impuestos gastos de oficina en casa, kilometraje a 72.5¢/milla, internet y viajes, convirtiendo gastos que de otro modo se perderían en gastos corporativos deducibles. Esta guía cubre los tres requisitos de la sección §1.62-2, un cálculo detallado de oficina en casa de $3,126, los cinco errores que hacen que los planes se reclasifiquen como salarios y el ritmo contable mensual que lo hace a prueba de auditorías.
El estándar ASC 842 requiere que las empresas privadas capitalicen casi todos los arrendamientos superiores a 12 meses como un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento. Esta guía recorre la prueba de clasificación de cinco criterios, el cálculo de seis pasos, los expedientes prácticos de tasa libre de riesgo y arrendamientos a corto plazo, y los hallazgos de auditoría que con mayor frecuencia provocan reexpresiones.
Connelly contra Estados Unidos, decidida por unanimidad el 6 de junio de 2024, dictaminó que los ingresos de los seguros de vida propiedad de la empresa cuentan para el patrimonio de un accionista fallecido, añadiendo 889.914 dólares en impuestos federales sobre sucesiones para una familia de Missouri. Esta guía explica por qué los acuerdos de compraventa financiados por redención ahora resultan contraproducentes y analiza cinco alternativas viables, incluyendo estructuras de compra cruzada, LLC de seguros e ILITs.
