SECURE 2.0 permite a las familias traspasar libre de impuestos hasta $35,000 de fondos 529 no utilizados a la cuenta Roth IRA del beneficiario. Aquí presentamos las seis reglas que todo traspaso debe cumplir, los dos errores que lo convierten en imponible, las trampas a nivel estatal y las cuatro estrategias que hacen que esta regla sea realmente útil.
La Ley SECURE 2.0 permite al beneficiario de un plan 529 transferir hasta $35,000 de ahorros universitarios no utilizados a una cuenta Roth IRA libre de impuestos y fuera de los límites de ingresos de Roth, siempre que la cuenta tenga más de 15 años, las contribuciones tengan una antigüedad de más de 5 años y el beneficiario tenga ingresos del trabajo. Esta guía detalla las cinco pruebas federales, las recuperaciones de impuestos estatales que pueden anular el beneficio y un plan de ejecución limpio a cinco años.
Los profesionales autónomos pueden deducir la educación relacionada con el trabajo que mantiene o mejora las habilidades laborales actuales, pero las clases que califican para un nuevo oficio no cumplen con la prueba del IRS bajo el Tema 513. Aprenda cómo aplicar la regla, documentar cada gasto y reportarlo correctamente en el Anexo C en 2026.
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